Nel caso delle spese di manutenzione, che saranno deducibili nella misura di 1/5 per anno dal 2008, devi comunque calcolare le imposte anticipate nel 2007.
Nel 2007 farai:
crediti per irap anticipata @ irap anticipata
crediti per ires anticipata @ ires anticipata
per l'aliquota di imposta calcolata su i 5/5, ossia su 9574.
Ogni anno, dal 2008 in poi, farai le scritture opposte, mettendo come importi 1/5 del totale.
ciao
Citazione:
Originalmente inviato da nico317
Mi piacerebbe conoscere come vengono conteggiate le imposte differite e/o anticipate relative all'eccedenza delle spese di manutenzione .
esempio : nel 2007 riscontrata eccedenza di € 9574 , il prospetto relativo alle imposte differite (ires-irap, perchè trattasi di srl ) deve tenere conto del 2007 o parte dal 2008?
Ho un po' di confusione in merito, perchè non mi ricordo più come si faceva, in quanto sono passati molti anni dall'ultima volta che ho trattato questo argomento.
Grazie a coloro che vorranno aiutarmi.
Nicoletta
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