Salve e buona giornata.
Avrei un altro caso da proporre che non so bene come risolvere:
- professionista in contabilita' ordinaria
- riceve fattura per riparazione autovettura utilizzata prom.per l'attivita' (deducibilita' irpef 25% - deducibilita' iva 40%) di Euro 1.770,00 iva inclusa
per cui Imponibiile 1.475,00
Iva 20% 295,00
TOTALE 1.770,00
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Come va registrata? perche' io ho dei dubbi:
L'iva che segue un costo indetraibile è sempre indetraibile (vale quando oggettivamente un costo è indetraibile), quando il costo e l'iva sono invece soggettivamente indetraibili, che fine fa l'Iva sulla parte del costo indetraibile?
Per esempio secondo me questa registrazione va effettuata così:
AI FINI IVA
Iva deducibile (40% di 295,00 --> 118.00) e fin qui tutto bene
Imponibile 1.625,00 (ovvero 1.475,00 + l'Iva non ded. 177,00)
* * *
AI FINI IMPOSTE:
Costo deducibile 406,25 (ovvero 1.625,00 x 25%)
Costo indeducibile 1.239,00 (ovvero la differenza tra il totale fattura e ciò
che tra costo e iva ho dedotto).
Però in studio non tutti siamo d'accordo e istruzioni precise in merito non ce ne sono.
La loro versione è che solo il 25% dell'imponibile iniziale ovvero 1.475,00 vada dedotto. Di conseguenza la parte del costo indeducibile aumenta.
Voi come vi comportate?
Grazie mille
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