Citazione:
Originalmente inviato da danilo sciuto
Mi è capitato un caso analogo, anche se non identico.
La società erogante il firr e la indennità ha operato la ritenuta, e il contribuente l'ha indicata nel quadro M, senza versare il 20%.
Avendo optato per la tassazionbe separata (ma poteva anche scegliere quella ordinaria comulativa), qualche anno dopo ha ricevuto la cartella con il conguaglio, dato dalla differenza positiva tra irpef media del bienni precedente, e l'irpef trattenuta.
ciao
|
Mi aggancio perchè proprio in questo momento sto elaborando una situazione simile (snc che ha riscosso firr e isc al netto della ritenuta 20%).
Mi comporto così:
= la snc ha rilevato le idennità riscosse tra i ricavi e le ritenute subite tra i costi (imposte fiscalmente indeducibili)
= nel modello unico SP quadro RF rilevo le indennità come variazione in diminuzione del reddito imponibile e le ritrascrivo sul quadro RM indicando anche le ritenute subite
= i soci, nel loro unico PF, compilano il quadro RM indicando le ritenute subite con la possibilità di optare o meno per la tassazione ordinaria (nel mio caso non opto perchè non mi conviene)
Ciao