rilevazione TFR e imposta sost.TFR

[alessio72]

Un piccolo dubbio sulla corretta rilevazione del TFR AL 31.12.
Il consulente del lavoro mi fornisce il prospetto da cui si evince che il TFR maturato a fine anno è pari ad € 5.600
Sullo stesso prospetto c'è anche la quota di imposta sostitutiva del TFR di competenza annua e per cui io per quella somma ho gia fatto la scrittura
FONDO TFR a ERARIO C/IMP SOST TFR per euro 250,00

Mi chiedo ,ora, quei 5.600 € sono gia comprensivi di un'operazione del genere o il mio reale TFR sara 5600 - 250 e quindi 5.350 ???

[studiocontabileab]

Un piccolo dubbio sulla corretta rilevazione del TFR AL 31.12.
Il consulente del lavoro mi fornisce il prospetto da cui si evince che il TFR maturato a fine anno è pari ad € 5.600
Sullo stesso prospetto c'è anche la quota di imposta sostitutiva del TFR di competenza annua e per cui io per quella somma ho gia fatto la scrittura
FONDO TFR a ERARIO C/IMP SOST TFR per euro 250,00

Mi chiedo ,ora, quei 5.600 € sono gia comprensivi di un'operazione del genere o il mio reale TFR sara 5600 - 250 e quindi 5.350 ???

l'imposta sostitutiva tfr come già da te indicato nella scrittura contabile viene tolta dal fondo tfr (anche se ci sono prima alcuni passaggi contabili che sicuramente conosci); mi sembra elevata 250 euro a fronte dei 5.600 di tfr, in genere l'imposta è molto più bassa.
Comunque a parte questo il tfr maturato reale è proprio 5.600 ed è quello il costo di competenza dell'esercizio in chiusura che si chiude al f.do trf. Il saldo dell'imposta si calcola al 31.12 sul tfr maturato nell'anno.

[alessio72]

Si,intanto grazie,ma il "problema" è che se io inserisco al 31/12 la quota di accantonamento annua 2010 per il TFR, il saldo alla fine , mi viene proprio di 5.350 €,frutto cioè della differenza con lo storno per l'imposta sostitutiva da me operato in precedenza con la scrittura al 31/12
FONDO TFR a ERARIO C/IMP.SOST
Mi capisci che dico? GRAZIEEE

[studiocontabileab]

Si,intanto grazie,ma il "problema" è che se io inserisco al 31/12 la quota di accantonamento annua 2010 per il TFR, il saldo alla fine , mi viene proprio di 5.350 €,frutto cioè della differenza con lo storno per l'imposta sostitutiva da me operato in precedenza con la scrittura al 31/12
FONDO TFR a ERARIO C/IMP.SOST
Mi capisci che dico? GRAZIEEE

è corretto. Non è che quello ch accantoni deve corrispondere con quello che hai nel fondo, per i vari utilizzi che ne fai, licenziamenti per primisi.
nel caso specifico la quota relativa all'imposta sostutiva incide direttamente sul fondo che naturalmente non coincide più con l'accantonamento.
ok?

[alessio72]

ok ok....il discorso è chioaro.-.......grazie mille temevo di sbagliare...........ciao