Risultati da 1 a 9 di 9

Discussione: Pro-rata

  1. #1
    Plati è offline Member
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    Question Pro-rata

    Buongiorno,
    un cliente (promotore finanziario) in regime di esenzione ex art.10 dpr 633/72,
    ultimamente emette ANCHE fatture imponibili con iva a debito (nelle voci-compensi, una è con iva al 20%).

    Come ci si comporta ?
    Come si calcola la percentuale di pro-rata per la detrazione iva ?

    Grazie

  2. #2
    Speedy è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Plati Visualizza Messaggio
    Buongiorno,
    un cliente (promotore finanziario) in regime di esenzione ex art.10 dpr 633/72,
    ultimamente emette ANCHE fatture imponibili con iva a debito (nelle voci-compensi, una è con iva al 20%).
    Come ci si comporta ?
    Come si calcola la percentuale di pro-rata per la detrazione iva ?
    Grazie
    Si detrae l'iva acquisti in proporzione ai ricavi imponibili.
    Esempio:
    = ricavi imponibili 300
    = ricavi esenti 700
    = ricavi totali 1.000 di cui 30% imponibili e 70% esenti
    = iva acquisti 200 detraibile per il 30%

    Ciao

  3. #3
    Plati è offline Member
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    La ringrazio
    Buona giornata

  4. #4
    swami è offline Senior Member
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    ... nel primo anno che pro-rata si usa? dal secondo uso provvisoriamente il pro-rata dell'anno precedente ma nel corso del primo anno? ... ho sempre ereditato i pro-rata
    La pubblicita' ci mette nell'invidiabile posizione di desiderare auto e vestiti, ma soprattutto possiamo ammazzarci in lavori che odiamo per poterci comprare idiozie che non ci servono affatto. (Brad Pitt in "Fight Club", 1999)

  5. #5
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Nel primo anno si fa il calcolo in dichiarazione iva e si versa la quota indetrabile in sede di dichiarazione annuale.



    Citazione Originariamente Scritto da swami Visualizza Messaggio
    ... nel primo anno che pro-rata si usa? dal secondo uso provvisoriamente il pro-rata dell'anno precedente ma nel corso del primo anno? ... ho sempre ereditato i pro-rata

  6. #6
    swami è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    Nel primo anno si fa il calcolo in dichiarazione iva e si versa la quota indetrabile in sede di dichiarazione annuale.

    e se si parla d grosse cifre? nn è possibile usare un pro rata provvisorio, calcolato sul periodo?
    La pubblicita' ci mette nell'invidiabile posizione di desiderare auto e vestiti, ma soprattutto possiamo ammazzarci in lavori che odiamo per poterci comprare idiozie che non ci servono affatto. (Brad Pitt in "Fight Club", 1999)

  7. #7
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Il contribuente applica il pro rata provvisorio nelle liquidazioni del 200x, in riferimento al pro rata del 200x-1.

    E' chiaro che il primo anno il pro rata provvosorio non esiste ....e si traduce quindi in un semplkicissimo maggiore versamento spontaneo nel corso dei mesi/trimestri !

    Se il cliente ha piacere di pagare anticipatamente ....

    Citazione Originariamente Scritto da swami Visualizza Messaggio
    e se si parla d grosse cifre? nn è possibile usare un pro rata provvisorio, calcolato sul periodo?

  8. #8
    en.77 è offline Member
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    Io ho scelto di far versare l'iva trim.con un pro-rata provvisorio (pur essendo il primo anno) per evitare di dovergli far versare una grande somma in dichiarazione annuale. Nel memento fiscale ho inoltre letto che questa è la pratica più corretta.

  9. #9
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    La pratica più corretta .... forse per il fisco !!

    Ribadisco, se il cliente è d'accordo, la soluzione è quella; ma magari il cliente ti dice "perchè devo pagare in anticipo qualcosa che posso pagare dopo?".

    Dipende da loro.

    ciao

    Citazione Originariamente Scritto da en.77 Visualizza Messaggio
    Io ho scelto di far versare l'iva trim.con un pro-rata provvisorio (pur essendo il primo anno) per evitare di dovergli far versare una grande somma in dichiarazione annuale. Nel memento fiscale ho inoltre letto che questa è la pratica più corretta.

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