Comunicazione Annuale dati Iva

[rerina]

Salve a tutti....una ditta individuale che ha fatturato 40.000 €, ma tutte le fatture sono state emesse esenti Art. 17 c. 6 (reverse charge) deve presentare la comunicazione Annuale dati Iva??

[Robi]

Originalmente inviato da rerina

Salve a tutti....una ditta individuale che ha fatturato 40.000 €, ma tutte le fatture sono state emesse esenti Art. 17 c. 6 (reverse charge) deve presentare la comunicazione Annuale dati Iva??

Assolutamente sì!!!

[Alessandra]

Nel caso di srl trasformatasi in snc quindi P.IVA UGUALE , cosa fate?
Comunicazione IVA e dichiarazione iva viene inviata da SNC per tutto il periodo 2007 e qui ci sono, ma non presentate un modello con 2 intercalari? Perchè non si tratta di una trasformazione sostanziale soggettiva la P.IVA è la stessa!
Ogni volta che mi capita vado in crisi...
Grazie
Ale

[fabrizio]

Nel caso in cui nel corso del 2007 una snc si sia trasformata in srl, ai fini della comunicazione dati iva del 2007 è corretto presentare un'unica dichiarazione (come srl) contenente tutte le operazioni effettuate dal 01/01 al 31/12?
Le istruzioni trattano il caso particolare di "trasformazioni soggettive sostanziali" ma in questo caso si ha avuto semplicemente una modifica della ragione sociale, la partita iva è rimasta la stessa, non credo che sia necessario procedere ad inviare due dichiarazioni (una per il periodo snc e l'altra post trasformazione...).
Voi come vi comportate in queste circostanze?
Fabrizio

[pettirosso]

Originalmente inviato da rerina

Salve a tutti....una ditta individuale che ha fatturato 40.000 €, ma tutte le fatture sono state emesse esenti Art. 17 c. 6 (reverse charge) deve presentare la comunicazione Annuale dati Iva??

sezione 2 rigo CD1

[missturtle]

Nel caso in cui la partita iva sia rimasta invariata bisogna presentare, ai fini iva, un'unica dichiarazione iva cumulativa con la ragione sociale attuale.

[lollolo]

Originalmente inviato da pettirosso

sezione 2 rigo CD1

Ho letto bene le istruzioni della comunicazione annuale e sembra, tuttavia, che non vanno inserite le operazione attivite di reverse charge bensì quelle passive.
Più precisamente va inserito nel rigo CD4 l'iva esigibile e nel rigo CD5 l'iva detratta, in modo che sia un partita di giro.
Cosa ne pensate?

[pettirosso]

Nel rigo CD1, relativo alle operazioni attive,
si indica, nel campo 1, il totale, al netto dell’Iva,
delle operazioni attive (cessioni di beni e prestazioni
di servizi) all’interno, intracomunitarie e
di esportazione, effettuate nel 2007, comprese
quelle ad esigibilità differita e le operazioni attive
per le quali in fattura non è stata addebitata
l’Iva per effetto del meccanismo del reverse
charge (ad es. cessioni di rottami, subappalto in
edilizia), per le quali l’imposta è dovuta dall’acquirente/
committente soggetto passivo Iva.

[lollolo]

Purtroppo non riesco a riscontrare tra le istruzioni la dicitura "e le operazioni attive
per le quali in fattura non è stata addebitata
l’Iva per effetto del meccanismo del reverse
charge (ad es. cessioni di rottami, subappalto in
edilizia), per le quali l’imposta è dovuta dall’acquirente/
committente soggetto passivo Iva..
Mi puoi dare indicazione più precisa?
Grazie

[Robi]

Come da istruzioni: "Rigo CD1, campo 1, indicare l’ammontare complessivo, al netto dell’IVA, delle operazioni
attive (cessioni di beni e prestazioni di servizi) all’interno, intracomunitarie e di esportazione,
effettuate nel periodo di riferimento"
Le operazioni in regime di "reverse charge" sono operazioni attive nel caso di cessioni... e all'opposto per gli acquisti.
Se cerchi esplicitamente la frase "reverse charge" nelle istruzioni non le trovi, trovi invece la specificazione nei righi se sono cedute o acquisiti tramite esportazione o importazione