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Discussione: quadro VH 12 dichiarazione Iva

  1. #1
    ivanajol è offline Senior Member
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    Exclamation quadro VH 12 dichiarazione Iva

    Salve a tutti!

    sto compilando la dichiarazione Iva di un mensile che ha sempre versato tutti i mesi, ha chiuso a credito il mese di dicembre a seguito del versamento dell'acconto Iva.
    Ora ho una discussione accesa con la software house che interpreta con il Seac le istruzioni.... e non con le ministeriali ...

    A me pare di leggere sulle ministeriali, a pagina 46 che a rigo Vh12 "deve essere indicato il risultato della relativa liquidazione comprendendo l'ammontare dell'acconto eventualmente versato "

    mentre il Seac a pag. 248 riporta nella prima parte le stesse parole delle ministeriali, poi però fa un esempio che è esattamente il contrario..., quasi volesse dire invece "deve essere indicato il risultato della relativa liquidazione NON comprendendo l'ammontare dell'acconto eventualmente versato "



    Secondo voi come vanno interpretate?

    il mio esempio è questo:

    mese dicembre 07 = Iva dovuta 1.000
    acconto versato 6013/07 = Iva versata 5.000


    a VH 12 cosa va riportato secondo voi?

    Fate attenzione che sui Quaderni della Settimana fiscale, su quello dedicato alla Dichiarazione Iva, a pagina 46 si dice chiaro e tondo che "i dati esposti nel quadro VH rappresentano (insieme alle risultanze del quadro VL) la principale fonte di emissione di avvisi di irregolarita'/cartelle di pagamento a seguito della liquidazione automatizzata della dichiarazione iva"

    Ciò in quanto il sistema dell'Agenzia delle Entrate incrocia i dati esposti in ogni singolo rigo del citato quadro con il Mod.F24 recante il corrispondente codice tributo per il versamento periodico.


    Consiglia pertanto addirittura, un prospetto di raccordo da controllare prima della trasmissione telematica della dichiarazione!!!!!

    Grazie

  2. #2
    Francois è offline Senior Member
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    l'importo da indicare nel rigo vh12 va messo al lordo dell'eventuale acconto

  3. #3
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Salve,

    il quadro VH è il quadro dei versamenti periodici, giusto ? Ed è il quadro che computa l'ammontare da dedurre dal saldo IVA, giusto ? Pertanto se così è il rigo VH12 deve recare l'importo che sommato agli altri versamenti perdiodici da la misura, per così dire, "degli anticipi IVA", da scoputare dal debito IVA a conguaglio annuale.

    Saluti
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  4. #4
    ivanajol è offline Senior Member
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    C'è ancora un "particolare" ... sempre dai quaderni della Settimana, pag.46 recita

    "RIGO VH13: il rigo vh13 contiene l'ammontare dell'acconto iva...........
    ...... L'importo dell'acconto versato viene compreso nell'ammontare iscritto nel rigo VH12 come liquidazione del mese di dicembre 2007 (o, eventualmente, nel rigo VL32 o VL33 nel caso di contribuenti trimestrali ordinari, quale saldo dell'anno 2007).

    mi pare sempre più concretamente che a rigo Vh 12 si debba riportare quanto risulta dalla liquidazione del mese di dicembre SOTTRATTO quanto versato a titolo d'acconto.

    quindi a rigo VH13 l'importo DOVUTO (anche se non versato) dell'acconto

    Interpreto bene? o ho le traveggole?
    Ultima modifica di ivanajol; 05-03-08 alle 01:34 PM

  5. #5
    ivanajol è offline Senior Member
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    dovete perdonarmi.... ho gli operai che lavorano con i martelli pneumatici al piano sopra lo studio... da due giorni e temo durera' ancora parecchio...

    se sragiono per favore abbiate pieta'...

  6. #6
    nic
    nic è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da ivanajol Visualizza Messaggio
    C'è ancora un "particolare" ... sempre dai quaderni della Settimana, pag.46 recita

    "RIGO VH13: il rigo vh13 contiene l'ammontare dell'acconto iva...........
    ...... L'importo dell'acconto versato viene compreso nell'ammontare iscritto nel rigo VH12 come liquidazione del mese di dicembre 2007 (o, eventualmente, nel rigo VL32 o VL33 nel caso di contribuenti trimestrali ordinari, quale saldo dell'anno 2007).

    mi pare sempre più concretamente che a rigo Vh 12 si debba riportare quanto risulta dalla liquidazione del mese di dicembre SOTTRATTO quanto versato a titolo d'acconto.

    quindi a rigo VH13 l'importo DOVUTO (anche se non versato) dell'acconto

    Interpreto bene? o ho le traveggole?
    Nel rigo VH12 per i mensili e per i trimestrali particolari (distributori carburanti, autotrasportatori etc.) va indicato quanto risulta dalla liquidazione di dicembre al lordo dell'acconto. Nel rigo VH13 va indicato l'importo dovuto anche se non versato a titolo di acconto il 27/12.
    Infatti per calcolare l'acconto dei mensili e dei trimestrali particolari l'anno successivo prendi in considerazione l'88% del rigo VH12 ( a meno che non abbiano la contabilità presso terzi 66%). Saluti.

  7. #7
    mariatucci è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da ivanajol Visualizza Messaggio
    mi pare sempre più concretamente che a rigo Vh 12 si debba riportare quanto risulta dalla liquidazione del mese di dicembre SOTTRATTO quanto versato a titolo d'acconto.

    quindi a rigo VH13 l'importo DOVUTO (anche se non versato) dell'acconto

    Interpreto bene? o ho le traveggole?
    Ank'io interpreto in tal senso. Se dal rigo VH12 deve risultare la liquidazione iva relativa al mese di dicembre...è ovvio ke nel determinare l'imposta da versare a gennaio dell'anno successivo si provveda allo scomputo dell'acconto versato a dicembre. Nel VH13, deve poi essere riportata la misura dell'acconto iva, così come determinarta e anke se nn versata.
    Saluti
    M.

  8. #8
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Leggendo le istruzioni al modello IVA 2008 non vi possono essere equivoci in quanto è scritto chiaramente che l'ammontare dell'acconto IVA 2007 va compreso nel rigo VH12.

    Ecco cosa dicono le istruzioni ministeriali: Per quanto riguarda la compilazione del rigo VH12, si precisa che
    deve essere indicato il risultato della relativa liquidazione, comprendendo l’ammontare dell’acconto
    eventualmente versato


    In questa situazione il rigo VH13 non ha una funzione di computo, ma ha solo una funzione illustrativa, cioè è un "di cui" del rigo VH12.

    I conti tornano !!

    Saluti
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 06-03-08 alle 07:59 AM
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  9. #9
    ivanajol è offline Senior Member
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    e la mia software house ha torto marcio!!

    Grazie mille! e buon lavoro!

  10. #10
    ivanajol è offline Senior Member
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    A quanto pare...non è proprio così...

    hanno interpellato il loro fiscalista, il quale ha fornito questa risposta scritta:

    C.M. 5/3/1999 n.57 punto 2.1 - Righi VH12 e VH13
    Nel rigo VH12 deve essere indicata l'iva a credito o l'Iva dovuta relativamente al mese di dicembre o al quarto trimestre (se trattasi dei soggetti di cui agli artt.73 comma 1, lett.e) o 74, comma 4), senza ridurla dell'eventuale acconto versato

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