Registrazione nota credito anni pregressi.

[eaangi]

Salve
dovrei registrare una nota credito a storno totale di una fattura emessa erroneamente nel 2004.

La nota credito è stata emessa, per l'intero imponibile + IVA, nel 2007 e è pervenuta a fine 2007, senza nessuna indicazione di esenzione (art. 26).

E' corretto che il fornitore abbia emesso la nota credito senza l'esenzione?

Come devo comportamrmi sia con l'IVA che con lo storno del maggior costo portato in detrazione???

Grazie.

[Speedy]

Originalmente inviato da eaangi

Salve
dovrei registrare una nota credito a storno totale di una fattura emessa erroneamente nel 2004.
La nota credito è stata emessa, per l'intero imponibile + IVA, nel 2007 e è pervenuta a fine 2007, senza nessuna indicazione di esenzione (art. 26).
E' corretto che il fornitore abbia emesso la nota credito senza l'esenzione?
Come devo comportamrmi sia con l'IVA che con lo storno del maggior costo portato in detrazione???
Grazie.

Sembra di capire che un fornitore abbia emesso nel 2007 una nota di credito per storno totale di una fattura emessa nel 2004. Non è però chiaro se nel documento l'iva sia esposta separatamente oppure no.
Occorre inoltre conoscere il motivo dell'accredito (nullità, annullamento, revoca, risoluzione, rescissione, sopravvenuto accordo tra le parti, ecc.) per verificare la corretta applicazione dell'art. 26 dpr 633.
Ed ancora, la scheda del fornitore è ancora contabilmente aperta ?

[eaangi]

Si nel documento l'IVA è stata esposta separatamente e la scheda fornitore è ancora aperta.

Sono state emesse erroneamente due fatture dello stesso importo e per lo stesso motivo.

[Speedy]

Originalmente inviato da eaangi

Si nel documento l'IVA è stata esposta separatamente e la scheda fornitore è ancora aperta.

Sono state emesse erroneamente due fatture dello stesso importo e per lo stesso motivo.

Poichè non si tratta di una riduzione concordata, ma di una correzione di errore contabile, ritengo che il termine di un anno non vada osservato per cui la nota di credito va bene così (con iva esposta separatamente).
Con la registrazione della nota di credito, si chiude la scheda del fornitore e si riversa all'erario l'iva detratta due volte. Come conto economico utilizzerei sopravvenienze attive.