incassi e fatture durante una trasformazione

[missturtle]

Buongiorno,
come mi comporto nel caso in cui una società di persone che si è trasformata in srl abbia incassato quando ancora era snc e poi fatturato come srl?
è giusto registrarle come variazioni in aumento nella snc e in diminuzione come srl? Grazie per il vostro aiuto

[Enrico Larocca]

Se si tratta di trasformazione la partita I.v.A. resta la stessa, per cui può fatturare la S.r.l. trasformata quello che ha incassato la S.n.c. trasformanda.

Saluti

[missturtle]

Si certo, il mio problema sorge solo per quanto riguarda il bilancio e la dichiarazione dei redditi di entrambe dato che saranno due distinte.

[Clemy]

Originalmente inviato da missturtle

Si certo, il mio problema sorge solo per quanto riguarda il bilancio e la dichiarazione dei redditi di entrambe dato che saranno due distinte.

Per quanto riguarda il risultato economico ante trasformazione della snc questo sarà determinato tenendo conto della fattura in questione e verrà poi accolto nel patrimonio netto della srl post trasformazione. Le scritture contabili potrebbero essere queste (fattura di 1.000,00 + iva):
SNC
alla data dell'incasso
Banca 1.200,00 D
Anticipi da clienti 1.200,00 A
alla chiusura dell'esercizio della snc
Fatture da emettere 1.000,00 D
Ricavi delle vendite 1.000,00 A
SRL
alla emissione della fattura
Crediti vs/Clienti 1.200,00 D
Fatture da emettere 1.000,00 A
Iva a debito 200,00 A
Storno del credito nei confronti del cliente
Crediti vs/Clienti 1.200,00 A
Anticipi da clienti 1.200,00 D

In ogni caso il ricavo inerente la fattura concorrerà alla determinazione del reddito fiscale della snc per il periodo compreso tra l'inizio del periodo di imposta e la data in cui ha effetto la trasformazione.

[missturtle]

Ti ringrazio molto, era proprio quello che volevo sapere. Per quanto riguarda la carta di credito che addebita spese della snc il mese successivo quando è diventata srl bisogna fare gli stessi giri o vale il principio di cassa?
Grazie ancora

[Clemy]

Originalmente inviato da missturtle

Ti ringrazio molto, era proprio quello che volevo sapere. Per quanto riguarda la carta di credito che addebita spese della snc il mese successivo quando è diventata srl bisogna fare gli stessi giri o vale il principio di cassa?
Grazie ancora

Devi rispettare il principio della competenza. Puoi usare, alla chiusura dei conti della snc, un conto transitorio "Debiti vs/banche" che poi stornerai quando avverrà effettivamente il giroconto della carta di credito sul c/c.

[missturtle]

grazie mille

[missturtle]

Posso usare lo stesso procedimento per i costi e i ricavi che avrei dovuto girare a ratei e risconti? O "sistemo" il reddito in sede di dichiarazione?
Grazie ancora.