fattura professionista in ritardo

[mercury]

buongiorno. oggi, una srl, mi ha portato una fattura di un professionista emessa nel 2007, pagata nel 2007 e con versamento della ritenuta sempre nel 2007. ora, avendo già spedito la comunicazione dati iva, come devo registrarla?

[Patty76]

Originalmente inviato da mercury

buongiorno. oggi, una srl, mi ha portato una fattura di un professionista emessa nel 2007, pagata nel 2007 e con versamento della ritenuta sempre nel 2007. ora, avendo già spedito la comunicazione dati iva, come devo registrarla?

E' una s.r.l. quindi con contabilità ordinaria. Il bilancio non è ancora chiuso: registra il costo nel 2007 come fatture da ricevere e nel 2008 registrerai l'iva, senza toccare la comunicazione dati iva 2007

31/12/2007

Compensi professionali (D) 100
Fatture da ricevere (A) 100

01/01/2008

Fatture da ricevere (D) 100
Iva credito (D) 20
Debiti v/fornitori (A) 120

Per il pagamento effettuato nel 2007 non puoi che registrarlo come acconto e poi stornarlo interamente nel 2008.

15/12/2007 (esempio data pagamento)

Fornitori c/acconto (D) 100
Cassa (A) 100

01/01/2008

Debiti v/fornitori (D) 120
Erario c/ritenute 1040 (A) 20
Fornitori c/acconti (A) 100

ciao

[mercury]

ho un dubbio sul pagamento, facendo come da te consigliato (riprendo l'esempio). avrò il 15/12/2007 in cui ho il pagamento della fattura, ma nn la rilevazione della ritenuta, che è stata versata a gennaio 2008. a gennaio 2008 la rilevazione di una ritenuta che doveva essere rilevata a dicembre 2007, ossia al momento del pagamento della fattura. spero di essermi spiegato.

[Patty76]

Originalmente inviato da mercury

ho un dubbio sul pagamento, facendo come da te consigliato (riprendo l'esempio). avrò il 15/12/2007 in cui ho il pagamento della fattura, ma nn la rilevazione della ritenuta, che è stata versata a gennaio 2008. a gennaio 2008 la rilevazione di una ritenuta che doveva essere rilevata a dicembre 2007, ossia al momento del pagamento della fattura. spero di essermi spiegato.

Ok..giusto. allora cambia la scrittura dell'acconto stornando direttamente la ritenuta.

15/12/2007

Fornitori c/acconto (d) 120,00
Erario c/ritenuta (a) 20,00
Cassa (a) 100,00

01/01/2008

Debiti v/fornitori (d) 120,00
Fornitori c/acconto (a) 120,00

ciao