Principio di cassa: caso pratico

[gdlstudio]

Ho un piccolo dubbio.

Un Cliente libero professionista con cassa di previdenza ha fatto una fattura di

Euro 5000
2% Cassa 100

Imponibile iva 5100

Iva 1020

Totale fattura 6120

ra 1000

Netto a pagare 5120

in data 20/12/2007. La fattura è stata pagata solo per Euro 3000 nell'anno 2007.

Domanda:

qual è l'importo che devo considerare come imponibile ai fini del reddito per l'anno 2007?

E' corretto considerare il fatto che dentro quei 3000 c'è anche una quota (in proporzione ovviamente) di IVA che quindi deve essere scorporata per avere il calcolo esatto dell'imponibile?

Il cliente di questo libero professionista ha comunque pagato tutta la ritenuta d'acconto il 16/01/2008. La considero totalmente di competenza dell'anno 2007?

Grazie

Grazie

[danilo sciuto]

Originalmente inviato da gdlstudio

qual è l'importo che devo considerare come imponibile ai fini del reddito per l'anno 2007?

2.929,69

Originalmente inviato da gdlstudio

Il cliente di questo libero professionista ha comunque pagato tutta la ritenuta d'acconto il 16/01/2008. La considero totalmente di competenza dell'anno 2007?

E' questo il vero problema.
Ti ha pagato con bonifico?

[gdlstudio]

Sì, con bonifico.

[danilo sciuto]

Originalmente inviato da gdlstudio

Sì, con bonifico.

Io farei così:
- scomputerei l'intera ritenuta, in quanto la certificazione te l'avrà fatta per l'intero;
- dichiarerei solo l'importo corrispondente al pagato, in quanto puoi sempre dimostrare che il pagamento è stato parziale.

Certo, l'anno prossimo avrai un problemino con il reddito,a cui non corrisponderà la certificazione (che non ci sarà in quanto te l'ha fatta tutta quest'anno), ma non ci sono altre strade.

ciao

[maxrobby]

In alternativa a quanto suggerito da Danilo, potresti fare un'altra cosa.

Il professionista scrive al sostituto avvisandolo del fatto che ha versato una ritenuta superiore a quella maturata a fronte del pagamento parziale del compenso.
Il sostituto, da parte sua, deve certificare il compenso pagato e la ritenuta ad esso corrispondente; poi, nel quadro SX del 770, evidenzia un credito per la differenza di ritenuta versata in eccesso.

Quando verrà pagato il residuo, il sostituto non verserà alcuna ritenuta in quanto effettuerà una compensazione "interna"; e poi certificherà il pagamento del compenso residuo.

La complicazione sta nel fatto che dovresti "interfacciarti" con il collega che segue il sostituto.

[danilo sciuto]

Originalmente inviato da maxrobby

La complicazione sta nel fatto che dovresti "interfacciarti" con il collega che segue il sostituto.

Già ....... !!! E' quello il problema...

[gdlstudio]

Grazie per la ritenuta, ho capito.

Non mi è chiaro però la parte relativa a quale parte della somma pagata nel 2007 devo considerare come reddito 2007.

[missturtle]

Originalmente inviato da gdlstudio

Grazie per la ritenuta, ho capito.

Non mi è chiaro però la parte relativa a quale parte della somma pagata nel 2007 devo considerare come reddito 2007.

Te lo ha scritto Danilo