Aiuto registrazione contabilita'

[VIRGILIO77]

una società ha ricevuto una fattura di euro 0,12 di cui imponibile iva 0,10 iva al 21% 0,02 così composta:
prezzo attrezzatura 53,38
importo lordo attrezzatura 53,38
sconto 100%
c'è scritto sulla fattura PAGATO
cosa registro e per quali valori nel registro beni ammortizzabili ed in contabilità iva e generale?

[DottDP]

Originalmente inviato da VIRGILIO77

una società ha ricevuto una fattura di euro 0,12 di cui imponibile iva 0,10 iva al 21% 0,02 così composta:
prezzo attrezzatura 53,38
importo lordo attrezzatura 53,38
sconto 100%
c'è scritto sulla fattura PAGATO
cosa registro e per quali valori nel registro beni ammortizzabili ed in contabilità iva e generale?

credo tu debba fare una registrazione a zero: nella gestione IVA devi inserire tutti gli importi così come scritti in fattura, di modo da arrivare ad un imponibile di 0,10 Euro. Nella gestione contabile invece dovrai solo scrivere i 10 cent a costo (forse arrotondamenti?) e l'IVA a credito. Per importi così bassi (53 Euro) io eviterei in ogni caso di cespitizzare! Dal momento che si tratta di attrezzature (e non di beni particolari, come ad esempio un cellulare o simili) io fossi in te creerei un sottoconto "attrezzature<516,46 Euro" tra i costi per acquisti di materie prime, di consumo e di merci. In questo modo eviti di dover compilare il libro cespiti (anche perchè l'ammortamento in ogni caso lo chiuderesti direttamente in questo esercizio...).
Spero di esserti stato utile!

[cesabas]

allora se è un cespite si contabilizza come tale...e poi sotto a 500 e passa euro lo deduci tutto nel primo anno, ma sempre tra le immobilizzazioni va.

sei in ordinaria quindi io farei così

immobilizzazioni 53,58 fornitore 53.38 (tutto deducibile nell'anno)

poi in coge

fornitore 53.38 sconti o abbuoni fornitore 53.38

[VIRGILIO77]

Originalmente inviato da cesabas

allora se è un cespite si contabilizza come tale...e poi sotto a 500 e passa euro lo deduci tutto nel primo anno, ma sempre tra le immobilizzazioni va.

sei in ordinaria quindi io farei così

immobilizzazioni 53,58 fornitore 53.38 (tutto deducibile nell'anno)

poi in coge

fornitore 53.38 sconti o abbuoni fornitore 53.38

il fatto che il fornitore ha emesso una fattura di imponibile 0,10 + iva 0.02
come faccio a far risultare il fornitore di 53,58? GRAZIE

[DottDP]

Originalmente inviato da VIRGILIO77

il fatto che il fornitore ha emesso una fattura di imponibile 0,10 + iva 0.02
come faccio a far risultare il fornitore di 53,58? GRAZIE

Infatti non puoi, perchè il debito v/fornitore è di Euro 0,10 cent.
Ma scusa, se lo sconto è il 100% del valore del cespite, allora come mai hai un imponibile di 0,10? Da cosa deriva? spese accessorie?
In ogni caso a livello di contabilità generale a costi devi rilevare solo i 10 cent, mentre i 53 euro, se li cespitizzi, vanno ad attivo SP. Come contropartita ci saranno 10 cent caricati a fornitore e la restante parte ad abbuoni/sconti attivi.
Io resto comunque dell'idea che, trattandosi di attrezzature generiche di scarso valore conviene non cespitizzarle...tanto comunque li manderesti a beni inferiori ai 516,46 Euro e quindi li ammortizzeresti per intero nello stesso esercizio.

[cesabas]

ma cosa c'entra? se è un cespite si immobilizza anche riguardo agli studi di settore

[VIRGILIO77]

Originalmente inviato da cesabas

ma cosa c'entra? se è un cespite si immobilizza anche riguardo agli studi di settore

qual'è allora la registrazione contabile? ed il valore del bene ammortizzabile?

[cesabas]

devi dire i dati precisi della fattura.
dipende anche come il tuo programma di contabilità ti gestisce le fatture. potresti fare

tot fattura 0,12

immobilizzazioni 53,38€ debito verso fornitori 0,12 €
iva a credito 0,02€ sconti e abbuoni 53,38 €
costo 0,10€

[VIRGILIO77]

Originalmente inviato da cesabas

devi dire i dati precisi della fattura.
dipende anche come il tuo programma di contabilità ti gestisce le fatture. potresti fare

tot fattura 0,12

immobilizzazioni 53,38€ debito verso fornitori 0,12 €
iva a credito 0,02€ sconti e abbuoni 53,38 €
costo 0,10€

gli sconti e gli abbuoni non devono essere detratti dal costo delle immobilizzazioni e pertanto il loro valore è Zero ? e non devo mettere nessun valore nel registro dei beni ammortizzabili? oppure devo indicare gli sconti e abbuoni in altri ricavi e proventi sommando 0,12+53,38?
GRAZIE SEMPRE

[cesabas]

se dedurrai durante l'anno tutto il valore del cespite avrai

dare
costo 53,38

avare
sconti e abbuoni 53,38

il fondo sarà pari a 53,38