Elenchi clienti fornitori 2008

[swami]

Originalmente inviato da Ruben

Scusate ma in questo articolo si dice che le operazioni attive in reverse charge vanno nel campo operazioni imponibili con IVA non esposta in fattura.
La cosa mi lascia perplesso.
Dalla famosa circolare 53 del 2007 si evinceva che qui ci andavano regime del margine ed agenzie viaggi mentre le operazioni attive in reverse charge mi sembrava di capire che andavano nel campo operazioni imponibili .

fatture ricevute in reverse tra le operazioni imponibili, fatture emesse tra le operazioni imponibili con iva nn esposta

[Ruben]

Originalmente inviato da swami

fatture ricevute in reverse tra le operazioni imponibili, fatture emesse tra le operazioni imponibili con iva nn esposta

però la circolare dice che vanno tra le
operazioni imponibili senza l'indicazione dell'imposta
non tra le
operazioni imponibili con iva non esposta.

[swami]

Originalmente inviato da Ruben

però la circolare dice che vanno tra le
operazioni imponibili senza l'indicazione dell'imposta
non tra le
operazioni imponibili con iva non esposta.

azz ... rileggendo la circolare mi hai fatto venire il dubbio ...


"...Diversamente, nelle ipotesi di cui all’articolo 17 quinto e sesto comma lettera a) del dPR n. 633 del 1972 (acquisto di materiale d’oro e d’argento e le prestazioni di servizi rese nel settore edile da soggetti subappaltatori) e in quelle di cui all’articolo 74, commi 7 e 8 (acquisti di rottami e metalli non ferrosi) il cedente emette fattura senza addebitare l’imposta e il cessionario integra il documento con l’Iva e ne assolve l’imposta mediante l’annotazione della fattura sia nel registro delle vendite che in quello degli acquisti. In tale circostanza, il cedente deve annotare l’operazione nell’elenco clienti nel campo delle operazioni imponibili senza l’indicazione dell’imposta. Il cessionario, a sua volta, deve inserire l’operazione nell’elenco fornitori nel campo delle operazioni imponibili con indicazione dell’imposta...."

Infatti, nell'articolo pubblicato oggi, tale aspetto viene concluso nel seguente modo, cosi come prevede la circolare citata:

In sostanza, nel regime di reverse charge interno l’operazione soggiace all’IVA, tuttavia si crea un’inversione in relazione al soggetto individuato come soggetto nei cui confronti l’imposta diviene esigibile.

Proprio in ragione di ciò il cedente deve annotare l’operazione nell’elenco clienti nel campo delle «operazioni imponibili senza l’indicazione dell’imposta».

Il cessionario, a sua volta, indicherà l’operazione nell’elenco fornitori nel campo delle «operazioni imponibili con indicazione dell’imposta».

Originalmente inviato da swami

azz ... rileggendo la circolare mi hai fatto venire il dubbio ...


"...Diversamente, nelle ipotesi di cui all’articolo 17 quinto e sesto comma lettera a) del dPR n. 633 del 1972 (acquisto di materiale d’oro e d’argento e le prestazioni di servizi rese nel settore edile da soggetti subappaltatori) e in quelle di cui all’articolo 74, commi 7 e 8 (acquisti di rottami e metalli non ferrosi) il cedente emette fattura senza addebitare l’imposta e il cessionario integra il documento con l’Iva e ne assolve l’imposta mediante l’annotazione della fattura sia nel registro delle vendite che in quello degli acquisti. In tale circostanza, il cedente deve annotare l’operazione nell’elenco clienti nel campo delle operazioni imponibili senza l’indicazione dell’imposta. Il cessionario, a sua volta, deve inserire l’operazione nell’elenco fornitori nel campo delle operazioni imponibili con indicazione dell’imposta...."

[cinque]

Scusate, non vorrei ripetere questioni già affrontate, ma la mia domanda è più organizzativa...
io sto controllando ogni nominativo con un sito per controllare se la denominazione è corretta, e poi controllo la partita iva con il sito dell'ADE. Ora il mio capo dice che così perdiamo troppo tempo, che tanto se il cliente o fornitore ha cambiato denominazione o partita iva successivamente alla registrazione della fattura, io non devo modificare quello che avevo registrato a suo tempo.
E' giusto così o è lui che è....

[danilo sciuto]

Concordo con lui; l'importante è che al momento della fattura la p.i. e il c.f. siano corretti.

ciao

Originalmente inviato da cinque

Scusate, non vorrei ripetere questioni già affrontate, ma la mia domanda è più organizzativa...
io sto controllando ogni nominativo con un sito per controllare se la denominazione è corretta, e poi controllo la partita iva con il sito dell'ADE. Ora il mio capo dice che così perdiamo troppo tempo, che tanto se il cliente o fornitore ha cambiato denominazione o partita iva successivamente alla registrazione della fattura, io non devo modificare quello che avevo registrato a suo tempo.
E' giusto così o è lui che è....

[LANNA]

Originalmente inviato da cinque

Scusate, non vorrei ripetere questioni già affrontate, ma la mia domanda è più organizzativa...
io sto controllando ogni nominativo con un sito per controllare se la denominazione è corretta, e poi controllo la partita iva con il sito dell'ADE. Ora il mio capo dice che così perdiamo troppo tempo, che tanto se il cliente o fornitore ha cambiato denominazione o partita iva successivamente alla registrazione della fattura, io non devo modificare quello che avevo registrato a suo tempo.
E' giusto così o è lui che è....

Penso di si, l'elenco deve riportare i dati del cliente o fornitore che aveva nell'anno 2007, se c'è una variazione dopo figurerà nel 2008, se una ditta ha cambiato p.iva nello stesso anno, a mio avviso occorre compilare 2 righi diversi, se ha cambito denominazione o sede, il soggetto resta comunque lo stesso, in questi casi il mio software unisce il tutto in un unico cliente o fornitore.

[cinque]

ok...grazie mille! Il capo ha sempre ragione...

[ale70]

Salve a tutti, vorrei ritornare un attimo sui regimi agevolati di cui agli artt. 13 e 14 D Lgs. 288/2000 (nuove iniziative produttive e marginali) x l'anno 2007

Nella Circ. 53/2007 punto 2.2.1. "Soggetti esonerati a regime" NON sono previsiti i regimi agevolati. Ciò lascerebbe presumere che questi soggetti, benché esonerati dalla regstrazione Iva delle fatture attive e passive, debbano presentare elenco cl. e for.

La stessa Circ. 53/2007 punti 3.1.1.2. e 3.2.2.2. (pur essendo rubricati "Esoneri per gli anni 2006 e 2007") prevedono, tra l'altro, che dall'elenco devono essere escluse le fatture emesse e ricevute nell'ambito dei regimi agevolati (artt. 13 e 14 D.Lgs. 388/2000).

Ora mi chiedo, e forse rischio di essere benale, visto che la circolare NON ESONERA espressamente tali soggetti dalla PRESENTAZIONE dell'elenco ma dispone solo L'ESCLUSIONE dallo stesso delle fatture emesse e ricevute, potrebbe ipotizzarsi una presentazione "in bianco" dell'elenco in questione? cioè il contribuente in regime agevolato indica solo i suoi dati anagrafici e basta?
Oppure secondo voi la Circ. intende riferirsi solo ai casi di multiattività ed in questo caso verrebbero indicate solo le fatture relative alle attività NON agevolate?

Lo so che una presentazione in bianco non ha molto senso ma ad esempio, se non sbaglio, le dichiarazioni fiscali vanno presentate in bianco anche in caso di mancata attività.... e nel caso in esame non si tratta di dichiarazione bensì di comunicazione, però...

[paoing]

Scusate ma non riesco a trovare se avete già parlato di questo argomento: i promotori finanziari con opzione 36-bis sono esonerati oltre che dalla dichiarazione iva anche dall'elenco clienti/fornitori?