ritenute

[Niccolò]

Originalmente inviato da hordet

Hai ragione, ma è proprio questo il punto.... perchè devo essere io a dimostrare il pagamento di qualcosa non dovuto da me? Con la fattura dimostri da chi è dovuto il pagamento... la sanzione va addebbitata ai sostituti (o presunti tali)

Beh, non proprio. Io mi regolo così: prendo per buone solo le certificazioni, quindi non considero le ritenute ma neanche il ricavo. Se al cliente non va bene, visto che io non gestisco la sua banca, si attivi lui a procurarmi le certificazioni.

[hordet]

Originalmente inviato da Niccolò

Beh, non proprio. Io mi regolo così: prendo per buone solo le certificazioni, quindi non considero le ritenute ma neanche il ricavo. Se al cliente non va bene, visto che io non gestisco la sua banca, si attivi lui a procurarmi le certificazioni.

Quindi tu consideri incassate solo le fatture per le quali ti è stata fornita la certificazione? ma così facendo sorge il problema che dichiari meno di quello che in realtà avresti dovuto!

sta cosa è davvero antipatica

[Niccolò]

Originalmente inviato da hordet

Quindi tu consideri incassate solo le fatture per le quali ti è stata fornita la certificazione? ma così facendo sorge il problema che dichiari meno di quello che in realtà avresti dovuto!

sta cosa è davvero antipatica

Se ne era già parlato in una discussione analoga. Ma ti giro la domanda: premesso che parliamo di professionisti in semplificata (per gli ordinari il discorso cambia), da una parte ho una certificazione che mi dice che il prof ha incassato 100, mentre dall'altra ho la parola del prof che mi dice che ha incassato 300. Te a cosa dai più peso? Considerando che gli accertamenti arrivano tra 2-3 anni, sei sicuro che all'epoca il cliente si ricorderà di averti detto che aveva riscosso tutto? Io fatico a convincere chi mi aveva assicurato su fatture emesse nel dicembre scorso

[DONATEVI]

Salve, mi sono appena iscritta e ... a questa domanda vorrei portare la mia esperienza.
Trattandosi di liberi professionisti (lavoratori autonomi) i redditi seguono la COMPETENZA PER CASSA dunque:
- I REDDITI PERCEPITI COME PROFESSIONISTA SONO IMPUTABILI PER INCASSO (valuta c/c-posta) CON L'OBBLIGO DI EMISSIONE DELLA FATTURA
- LE RITENUTE D'ACCONTO SONO PAGATE E CERTIFICATE dai clienti PER ANNO DI PAGAMENTO e non sulla base della data di emissione della fattura
(taluni richiedono prima la fattura e poi effettuano il pagamento)
Ne consegue a volte:
- LA NECESSITA' DI PRODURRE DOCUMENTAZIONE SOSTITUTIVA DI CERTIFICAZIONE QUALORA LA STESSA NON PERVENGA O GIUNGA NON CORRETTA.

Documentazione sostitutiva considerata valida:
- copia della fattura da cui si evince la ritenuta;
- lettera di accompagnamento del pagamento;
- contabile di accredito del compenso
- dichiarazione del percettore i compensi assoggettati, di aver ricevuto il compenso al netto della ritenuta.

Il mio caso:
L'Agenzia delle Entrate mi richiede documentazione di un professionista con fattura emessa nel 2005 (redditi anno 2005) ma certificazione anno di competenza 2006
(pagamento ricevuto nel 2005, certificazione però rilasciata con anno di competenza 2006) PRESENTO LA CERTIFICAZIONE COSI' COME L'HO AVUTA, MA ALLEGO ANCHE FOTOCOPIA DELL'ACCREDITO BANCARIO AVVENUTO NEL 2005 E CHE GIUSTIFICA LA CORRETTA IMPUTAZIONE DEL REDDITO NELLO STESSO ANNO.
Per lo stesso professionista fattura emessa nel 2006 ma pagamento arrivato su conto corrente con valuta gennaio 2007, certificazione giustamente con anno 2006, reddito e ritenuta di COMPETENZA PERO' ANNO 2007.

Quando poi la certificazione comprende le due tipologie, l'ideale sarebbe averne due per ogni anno ...
Infine sui compensi le ritenute sono state applicate, del versamento e' responsabile il cliente.

E' chiaro che il volume di affari I.V.A. in taluni casi non coincida con il reddito imponibile, ma Vi assicuro che fino ad oggi non ho mai avuto problemi.

Spero di esser stata sufficientemente chiara.

ciao