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Discussione: Rit. acconto pagata a marzo 2012 - Problema con la certificazione

  1. #1
    SALVA71 è offline Member
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    Predefinito Rit. acconto pagata a marzo 2012 - Problema con la certificazione

    Salve a tutti.
    Ho un dubbio sulla certificazione che un sostituto d'imposta deve rilasciare ai propri percipienti nel caso in cui si è dimenticato di versare nei termini la ritenuta d'acconto operata e tale ritenuta l'ha versata a marzo 2012.
    Se la certificazione deve essere rilasciata entro il mese di febbraio 2012 come deve certificare, eventualmente, le ritenute operate e per le quali alcune di essere sono state versate a marzo?
    Io penso che non dovrà far uscire la data del pagamento sul prospetto che rilascerà al percipiente, ma poi ci saranno dei problemi con il mod.770?
    Grazie.

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da SALVA71 Visualizza Messaggio
    Salve a tutti.
    Ho un dubbio sulla certificazione che un sostituto d'imposta deve rilasciare ai propri percipienti nel caso in cui si è dimenticato di versare nei termini la ritenuta d'acconto operata e tale ritenuta l'ha versata a marzo 2012.
    Se la certificazione deve essere rilasciata entro il mese di febbraio 2012 come deve certificare, eventualmente, le ritenute operate e per le quali alcune di essere sono state versate a marzo?
    Io penso che non dovrà far uscire la data del pagamento sul prospetto che rilascerà al percipiente, ma poi ci saranno dei problemi con il mod.770?
    Grazie.
    La certificazione da rilasciare ai percipienti attiene alle ritenute operate, cioè alle ritenute che il percipiente ha subito e ciò indipendentemente dal fatto che il sostituto abbia operato o meno il versamento nei termini. Del versamento operato e ravveduto se ne dovrà dare indicazione nel modello 770.

    Dato che la ritenuta è stata sicuramente operata alla data di rilascio della certificazione (fine di febbraio dell'anno successivo) non vedo problema alcuno al rilascio della certificazione.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    SALVA71 è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    La certificazione da rilasciare ai percipienti attiene alle ritenute operate, cioè alle ritenute che il percipiente ha subito e ciò indipendentemente dal fatto che il sostituto abbia operato o meno il versamento nei termini. Del versamento operato e ravveduto se ne dovrà dare indicazione nel modello 770.

    Dato che la ritenuta è stata sicuramente operata alla data di rilascio della certificazione (fine di febbraio dell'anno successivo) non vedo problema alcuno al rilascio della certificazione.
    Il tuo ragionamento quadra alla perfezione, ma la mia perplessità scaturiva dal fatto che il mio software nel momento in cui vado ad escludere il pagamento, perchè effettuato dopo la data della certificazione, mi esclude la ritenuta che non è stata pagata.
    Per es. ho 2 fatture di 1000 e 2000 euro, dove sulla prima è stata versata regolarmente nei termini la ritenuta, mentre sulla seconda avendo versato tale ritenuta a marzo e non potendo riportare nessun estremo del versamento non me la riporta affatto nella certificazione, per cui penso che sia un problema che devo risolvere con l'assistenza del mio software.

  4. #4
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Il tuo ragionamento quadra alla perfezione, ma la mia perplessità scaturiva dal fatto che il mio software nel momento in cui vado ad escludere il pagamento, perchè effettuato dopo la data della certificazione, mi esclude la ritenuta che non è stata pagata.
    Per es. ho 2 fatture di 1000 e 2000 euro, dove sulla prima è stata versata regolarmente nei termini la ritenuta, mentre sulla seconda avendo versato tale ritenuta a marzo e non potendo riportare nessun estremo del versamento non me la riporta affatto nella certificazione, per cui penso che sia un problema che devo risolvere con l'assistenza del mio software.
    Il tuo software non agisce correttamente perchè la certificazione non è agganciata all'avvenuto pagamento, ma all'avvenuta ritenuta. Il sostituito ha subito la ritenuta e vanta un diritto di credito verso l'Erario che il sostituto indipendentemente dal versamento deve certificare perchè la trattenuta è stata operata.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  5. #5
    su.piroddi@tiscali.it è offline Senior Member
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    io ho certificato comunque le ritenute da versare a marzo.....nella certificazione ho infatti inserito "furbescamente" come data di versamento quella del 16 marzo......ho quindi certificato il falso????

  6. #6
    upais è offline Member
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    Predefinito prestazione effettuata nel 2011 ritenuta versata 2012

    Salve, se il contribuente effettua una prestazione ad agosto 2011, ed incassa il pagamento al netto della ritenuta, ma il sostituto alla richiesta della certificazione dice di non aver versato la ritenuta e di provvedere a versarla con ravvedimento nel 2012, in fase di dichiarazione come si procede? scontare comunque la ritenuta, scontarla l'anno successivo oppure ritenerla ormai perduta?

  7. #7
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da upais Visualizza Messaggio
    Salve, se il contribuente effettua una prestazione ad agosto 2011, ed incassa il pagamento al netto della ritenuta, ma il sostituto alla richiesta della certificazione dice di non aver versato la ritenuta e di provvedere a versarla con ravvedimento nel 2012, in fase di dichiarazione come si procede? scontare comunque la ritenuta, scontarla l'anno successivo oppure ritenerla ormai perduta?
    Legga i precedenti post e si renderà conto che il sostituito ha diritto a detrarre le ritenute subite indipendentemente dal versamento del sostituto, al quale va indirizzata anche con raccomandata A/R la richiesta formale di rilascio della certificazione delle ritenute operate e sottolineo operate non versate. Tenga presente che laddove il pagamento è avvenuto con strumenti tracciabili (assegni, bonifici) la prova della ritenuta potrà essere offerta dall'incrocio di fattura / ricevuta e strumento di pagamento.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  8. #8
    solero09 è offline Senior Member
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    Io ho il caso di fattura incassata in contanti.
    In questo caso devo tenere conto della ritenuta che ho subito, ed in caso affermativo in sede di controllo avrò problemi dato che non potrò dare prova con assegni/bonifici?
    Grazie.





    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Legga i precedenti post e si renderà conto che il sostituito ha diritto a detrarre le ritenute subite indipendentemente dal versamento del sostituto, al quale va indirizzata anche con raccomandata A/R la richiesta formale di rilascio della certificazione delle ritenute operate e sottolineo operate non versate. Tenga presente che laddove il pagamento è avvenuto con strumenti tracciabili (assegni, bonifici) la prova della ritenuta potrà essere offerta dall'incrocio di fattura / ricevuta e strumento di pagamento.

  9. #9
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da solero09 Visualizza Messaggio
    Io ho il caso di fattura incassata in contanti.
    In questo caso devo tenere conto della ritenuta che ho subito, ed in caso affermativo in sede di controllo avrò problemi dato che non potrò dare prova con assegni/bonifici?
    Grazie.
    Il pagamento in contanti complica la prova.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  10. #10
    solero09 è offline Senior Member
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    Questo l'avevo intuito.
    Posto che sono state effettuate, la domanda era se inserirle in Unico ed in sede di controllo esibire la certificazione delle ritenute operate e nessun altro documento, oppure considerarle perse.
    Il rischio è pagare la ritenuta scomputata oltre che le sanzioni, r poi rivalersi sul cliente?
    Volevo sapere se ci sono esperienze in merito.
    Grazie.






    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Il pagamento in contanti complica la prova.

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