Ritenuta acconto operata senza fattura

[yomatta73]

A dicembre 2013 è stata pagata la proforma ad un avvocato.
La fattura che, a seguito di numerosi solleciti è arrivata solo oggi, è stata emessa con data 31.01.2014.

Chiedo se è corretto versare la ritenuta con ravvedimento facendo riferimento al periodo 12.2013 e di conseguenza
indicare percipiente e dati del compenso nel 770/14 anno 2013 pur avendo la fattura con data emissione nell'anno
successivo.

Spero di non aver inoltrato una richiesta già evasa ma cercando nel forum ho trovato solo il caso riferito a mesi
diversi ma all'interno dello stesso anno.

Grazie a chi risponderà e buon lavoro.

[Roberto72]

L'avvocato deve mandare la fattura con data al più tardi pari a quella di avvenuto pagamento della prestazione.
Quindi nota di accredito per la fattura emessa il 2014 ed emissione di fattura datata 2013.
Probabilmente però ha fatto fatture nel 2013 in data successiva a quella di pagamento e quindi non può rimediare agevolmente (anche perchè i dati della comunicazione iva sono a questo punto inesatti).
Non so se va a questo punto fatta la procedura relativa alla mancata ricezione della fattura da parte del committente... in questo caso se non si riceve la fattura entro 4 mesi, nei 30gg successivi fa fatta una autofattura, versata l'iva e consegnata una copia all'ag.entrate per la necessaria denuncia.

[Roberto72]

per rispondere al quesito, la ritenuta va versata entro il 16 del mese successivo al pagamento, quindi nel tuo caso a gennaio e, conseguentemente, rientrerà nel 770/2014.

[valeria.nicoletti@libero.it]

In ogni caso, la ritenuta doveva essere versata entro il 16 del mese successivo a quello di pagamento.... direi a prescindere dal fatto che l'avvocato (un genio contabile per non dire di paggio, queste cose mi fanno infuriare...... e lo dico da avvocato) avesse emesso la fattura....in ogni caso soprattutto se è stato pagato con bonifico la data gli va contestata........

[yomatta73]

Innanzi tutto grazie a tutti per la collaborazione, provvederò a far versare il ravvedimento della ritenuta d'acconto con periodo Dicembre ed invierò comunque una mail all'Avvocato puntualizzando la data errata di emissione della fattura e richiedendone la correzione (richiesta vana ma ci provo).
Buon lavoro e buoni numeri