Certificazione UNICA falsa

[Vilma Barbero]

Buongiorno a tutti :-)
mi imbatto in questa fattispecie...il mondo non finisce mai di stupire..
Vorrei un vostro parere!
Un mio caro amico libero professionista viene pagato dal cliente che in quando sostituto d'imposta era tenuto a versare la ritenuta d'acconto nel 2014 e successivamente a certificarla con la C.U. del 2015.
La copia della C.U., inviata in ritardo su suo sollecito, pareva (a lui) autentica in quanto correttamente compilata in tutti i campi tranne uno (la data) mentre al campo firma compariva una sigla a mano illeggibile al posto della dicitura stampata.
Ora l'amico consultando il CASSETTO FISCALE scopre non esserci stato alcun versamento di ritenuta...
Io gli ho detto che, stando così le cose, al 99,9% non può esserci errore riconducibile all'ADE e deve denunciare la cosa perché, diversamente agendo, se ha detratto la ritenuta riceverà comunicazione di irregolarità, non potendo sfuggire ai controlli automatizzati.
Inoltre per come si presenta quella Certificazione puzza di carta taroccata...potrebbe essere una dichiarazione rimasta "bozza" e mai trasmessa per via telematica.
L'unico dubbio è legato alla logica che però spesso si sottrae all'animo umano: per risparmiare su una ritenuta si può arrivare a rischiare il FALSO?
Grazie a tutti...
un abbraccio
Vilma

[Roberto72]

Se un professionista emette fattura con ritenuta di acconto e gliela pagano al netto della ritenuta, se non erro lui può tranquillamente portarla in detrazione. L'importante è che possa dimostrare il pagamento netto con ad esempio la contabile del bonifico ricevuto.

[doppiaeffe]

Per maggiore serenità va comunicato in aaee il fatto che si è emessa fattura e il sostituto non ha versato la ritenuta. Io faccio mandare una raccomandata/pec con fattura e due righe sulla ritenuta omessa. La raccomandata sostituisce la certificazione.

[Vilma Barbero]

Grazie per i vostri interventi!
Cmq concordate con me nel sostenere che se nella sez. "CASSETTO FISCALE" non risulta alcun versamento di R.A. ciò non lascia adito a dubbi....é stata prodotta una Certificazione Unica tarocca?

[Daytona74]

Le ritenute vengono versate con il codice fiscale del committente, non del percipiente. Pertanto sul vostro cassetto fiscale è corretto che non troviate nessun versamento.

[Kikka8827]

con la cu dichiari di aver applicato la ritenuta e non di averla versata, quella è una cosa che dichiari con il 770.. pertanto nessun tarocco. Inoltre è normale non vederla nel proprio cassetto fiscale tra i versamenti, al massimo potrai vederla dentro tra qualche mese nella sezione "redditi percepiti".

[Vilma Barbero]

Ragazzi, scusate ma si tratta di una ritenuta d' acconto, che doveva essere versata già nel 2014.
E il cui versamento è stato certificato dal committente "TIZIO", solo dopo plurimi solleciti e in ritardo, consegnando al professionista una copia della Certificazione Unica 2015 senza data (tra l'altro).
Consultando la sezione "CASSETTO FISCALE", e le successive voci "Dichiarazioni/Redditi Percepiti" risultano regolarmente tutti i versamenti ricevuti nel 2014 da altri committenti (per i quali il libero professionista aveva ovviamente ricevuto le corrispondenti C.U. 2015) escluso il versamento del committente "TIZIO" che aveva prodotto la C.U. 2015 senza data....
Se ci fosse stato un versamento dovrebbe risultare (credo...) da mesi nella sezione del Cassetto Fiscale dei "Redditi Percepiti"...laddove risultano i versamenti degli altri sostituti d'imposta.
Se una ritenuta che doveva essere versata nel 2014 non figura in quella sezione, a mio parere, qualcosa non quadra.
La r.a. dopo essere stata certificata consegnando la C.U. 2015 e riportata del 770 del committente deve "comparire" in quella sezione del CASSETTO FISCALE del sostituito...

[Daytona74]

Sul tuo cassetto fiscale non trovi i versamenti, ma come giustamente hai detto tu ora, dovresti trovare nella sezione "redditi percepiti" quello che il committente ha dichiarato nel proprio 770. Pertanto se fosse vero che il "Tizio" non ha inviato telematicamente né le certificazioni e né il modello 770 (e a questo punto anche il versamento) rimane comunque un problema di Tizio nei confronti del fisco.
La certificazione non è comunque falsa in quanto certifica il vero: ossia che ti ha corrisposto dei redditi e ti ha trattenuto la ritenuta.
Da recenti circolari l'Agenzia ha ribadito che anche in mancanza di certificazione il percepente può adottare formule autocertificative per portare in detrazione la propria ritenuta. Nel vostro caso è più semplice: avete addirittura la Certificazione!