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Discussione: Documentazione antiriciclaggio tenuta dal commercialista

  1. #1
    Ema1986BB č offline Member
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    Predefinito Documentazione antiriciclaggio tenuta dal commercialista

    Ciao a tutti,

    Sono state apportate delle novitą sulla documentazione che il commercialista deve tenere e/o far firmare al cliente per l'antiricilaggio?


    Nel Fascicolo del cliente cosa č indispensabile inserire?


    Grazie

  2. #2
    PaoloTestori č offline Junior Member
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    Predefinito

    In estrema sintesi deve contenere:
    - I dati identificativi del cliente e dell'esecutore, pertanto č opportuno far firmare all'esecutore delle dichiarazioni che contengano tutte queste informazioni (si trovano on-line quelle predisposte dall'Ordine). E' opportuno che tali dichiarazioni contengano il riferimento alla natura e scopo del rapporto, al trattamento dei dati ai fini della privacy e all'eventuale natura e provenienza dei capitali;
    - Copia del mandato professionale;
    - Visura camerale;
    - Le copie dei documenti di identificazione utilizzati per l'adeguata verifica;
    - La dichiarazione del cliente relativa al titolare effettivo;
    - La valutazione del rischio;
    - Ogni altro documento necessario per il tipo di prestazione o rapporto continuativo, compresi quelli relativi al controllo costante nel tempo.
    Non tutti questi documenti sono obbligatori, ma servono comunque a dimostrare che il professionista adempie con diligenza agli obblighi antiriciclaggio.
    Poi nel D.lgs. 231/2007 č contenuta una norma che fa venire i brividi, che sinceramente non sembra applicabile.....
    Riporto il testo, giudicate voi

    Art. 36, comma 1, lettera b) del d.lgs. 231/2007
    "per quanto riguarda le operazioni, i rapporti continuativi e le prestazioni professionali, conservano le scritture e le registrazioni, consistenti nei documenti originali o nelle copie aventi analoga efficacia probatoria nei procedimenti giudiziari, per un periodo di dieci anni dall'esecuzione dell'operazione o dalla cessazione del rapporto continuativo o della prestazione professionale."

    Saluti a tutti.

    Paolo Tarcisio Testori

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