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Discussione: fattura professionsta 2016 e CU

  1. #1
    c.t. è offline Senior Member
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    Predefinito fattura professionsta 2016 e CU

    salve a tutti,
    un altro dubbio mi attanaglia.
    il mio nuovo cliente (srl che deve chiudere il bilancio ora) ritrova una fattura di un professionista, pagata nel 2016.
    cosa conviene fare, a livello contabile - contab. ordinaria -, dal momento che è stato già fatto l'invio dello spesometro e non mi andrebbe di andare a sconvolgere i dati per una fattura? anticipo cliente a fronte di una fattura datata 2016 che è arrivata nel 2017?
    ma esattamente, quali scritture nel 2016 e nel 2017?? O_O

    devo fare CU e 770..

    grazie e buon sabato!
    Ultima modifica di c.t.; 08-07-17 alle 04:50 PM

  2. #2
    Mirko1970 è offline Junior Member
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    Salve c.t.

    Allora escluderei la metodologia delle fatture da ricevere, in quanto è stata effettivamente emessa dal professionista nel 2016.
    L'ideale sarebbe inserirla nel 2016, così da rispettare appieno il principio di competenza del bilancio dal punto di vista civilistico e abbatterebbe, anche se magari non di molto, anche l'imponibile IRES e IRAP. Ai fini IVA ahimè ci sarebbe da modificare lo spesometro e presentare una dichiarazione integrativa a favore. Il tutto dipende anche dall'importo della fattura e capire se vale la candela in termini di potenziale risparmio per il cliente.
    Alternativamente mi verrebbe in mente una sopravvenienza passiva per errore contabile

    Buona domenica

  3. #3
    c.t. è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Mirko1970 Visualizza Messaggio
    Salve c.t.

    Allora escluderei la metodologia delle fatture da ricevere, in quanto è stata effettivamente emessa dal professionista nel 2016.
    L'ideale sarebbe inserirla nel 2016, così da rispettare appieno il principio di competenza del bilancio dal punto di vista civilistico e abbatterebbe, anche se magari non di molto, anche l'imponibile IRES e IRAP. Ai fini IVA ahimè ci sarebbe da modificare lo spesometro e presentare una dichiarazione integrativa a favore. Il tutto dipende anche dall'importo della fattura e capire se vale la candela in termini di potenziale risparmio per il cliente.
    Alternativamente mi verrebbe in mente una sopravvenienza passiva per errore contabile

    Buona domenica
    600€ o poco più, grazie Mirko70! casomai una dichiarazione iva a favore (ma sta in regime dei minimi, il professionista, per cui non cambia l'iva, solo l'imponibile), immagino, ci sono ancora i termini per lo spesometro? troppe dichiarazioni da modificare, secondo me il gioco non vale la candela.. forse. sicuro la inserirò nel 2016, a questo punto...

  4. #4
    Lemansky è offline Senior Member
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    registri in iva la fattura nel 2017
    registri in contabilità il costo di competenza/fattura da ricevere, così da imputare il costo con competenza 2016
    fai CU (stai nei termini)
    fai 770
    l'iva non serve rifarla perchè la registri nel 2017 così come lo spesometro

  5. #5
    c.t. è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Lemansky Visualizza Messaggio
    registri in iva la fattura nel 2017
    registri in contabilità il costo di competenza/fattura da ricevere, così da imputare il costo con competenza 2016
    fai CU (stai nei termini)
    fai 770
    l'iva non serve rifarla perchè la registri nel 2017 così come lo spesometro
    sì, meglio, anche se dovrò passare il pagamento della fattura nel 2016, concordi? è stato effettivamente così.
    per il resto mi sembra il ragionamento più giusto!

  6. #6
    Lemansky è offline Senior Member
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    certamente, il pagamento è nel 2016
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