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  • 1 Post By Enrico Larocca

Discussione: Compilazione modello 770 SRL nel caso di distribuzione di utili

  1. #1
    F.Alessandro Ŕ offline Member
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    Predefinito Compilazione modello 770 SRL nel caso di distribuzione di utili

    Una SRL ha pagato utili nel 2016 ai due soci persone fisiche. Gli utili, essendo la partecipazione qualificata in societÓ non quotata, saranno tassati nel modello unico solamente per il 49,72% (non sono stati quindi assoggettati a nessuna ritenuta).
    Nel modello 770, essendo la prima volta che lo redigo nel caso di distribuzione di utili, bisogna compilare il quadro SI ed SK (quindi inizialmente inserire come tipologia di sostituto il numero 2).

    Nel quadro SI

    Rigo SI 2 --> bisogna inserire il totale degli utili pagati dalla societÓ
    Rigo SI 14 --> bisogna inserire il totale degli utili che non sono stati assoggettati a ritenute (ovvero tutto l'importo in questo caso) e indicare il codice 1 (utili da partecipazione)

    Nel quadro SK

    Rigo SK 2 --> tipo di comunicazione A (mi sembra l'unica che possa andare bene)
    Rigo SK 5 --> Dati del percipiente --> compilare "codice fiscale, nome, cognome, sesso, data di nascita, provincia di nascita, prov e comune del domicilio fiscale, via e numero civico"
    Rigo SK 5 --> Dati relativi agli utili corrisposti ed ai proventi equiparati --> tipo oggetto 1 (pagamento di dividendi), tipo partecipazione 4 (quote di societÓ non azionarie), tipo di ritenuta ????? (qui non so che inserire), numero azioni o quote, % contitolaritÓ, dividendo unitario, dividendo da utili post 31/12/2007.

    Ora il mio dubbio principale Ŕ: non essendo state applicate ritenute (vista la partecipazione qualificata) ed essendo tassato in UNICO, Ŕ corretto inserire i dati nel 770 ? Se devono essere inseriti, Ŕ corretto ci˛ che ho scritto precedentemente?

    Grazie

  2. #2
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da F.Alessandro Visualizza Messaggio
    Una SRL ha pagato utili nel 2016 ai due soci persone fisiche. Gli utili, essendo la partecipazione qualificata in societÓ non quotata, saranno tassati nel modello unico solamente per il 49,72% (non sono stati quindi assoggettati a nessuna ritenuta).
    Nel modello 770, essendo la prima volta che lo redigo nel caso di distribuzione di utili, bisogna compilare il quadro SI ed SK (quindi inizialmente inserire come tipologia di sostituto il numero 2).

    Nel quadro SI

    Rigo SI 2 --> bisogna inserire il totale degli utili pagati dalla societÓ
    Rigo SI 14 --> bisogna inserire il totale degli utili che non sono stati assoggettati a ritenute (ovvero tutto l'importo in questo caso) e indicare il codice 1 (utili da partecipazione)

    Nel quadro SK

    Rigo SK 2 --> tipo di comunicazione A (mi sembra l'unica che possa andare bene)
    Rigo SK 5 --> Dati del percipiente --> compilare "codice fiscale, nome, cognome, sesso, data di nascita, provincia di nascita, prov e comune del domicilio fiscale, via e numero civico"
    Rigo SK 5 --> Dati relativi agli utili corrisposti ed ai proventi equiparati --> tipo oggetto 1 (pagamento di dividendi), tipo partecipazione 4 (quote di societÓ non azionarie), tipo di ritenuta ????? (qui non so che inserire), numero azioni o quote, % contitolaritÓ, dividendo unitario, dividendo da utili post 31/12/2007.

    Ora il mio dubbio principale Ŕ: non essendo state applicate ritenute (vista la partecipazione qualificata) ed essendo tassato in UNICO, Ŕ corretto inserire i dati nel 770 ? Se devono essere inseriti, Ŕ corretto ci˛ che ho scritto precedentemente?

    Grazie
    I dividendi di partecipazioni qualificate (indipendentemente dall'assenza di ritenute) vanno sicuramente dichiarati nel modello 770 che riflette i dati giÓ esposti nel CUPE. La compilazione del 770 ordinario mi sembra corretta, ma lo scorso anno ho compilato solo SI 14, non SI 02 e il controllo SOGEI non mi ha dato alcuna segnalazione di errore.
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    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    F.Alessandro Ŕ offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    I dividendi di partecipazioni qualificate (indipendentemente dall'assenza di ritenute) vanno sicuramente dichiarati nel modello 770 che riflette i dati giÓ esposti nel CUPE. La compilazione del 770 ordinario mi sembra corretta, ma lo scorso anno ho compilato solo SI 14, non SI 02 e il controllo SOGEI non mi ha dato alcuna segnalazione di errore.
    La compilazione del quadro SK Ŕ corretta? Nei dati relativi agli utili corrisposti ed ai proventi equiparati, nella voce "tipo di ritenuta" che codice dovrei inserire? Io non inserirei nulla perchŔ fondamentalmente non ci sono ritenute effettuate.

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