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Discussione: Problemi regime forfettario e regime di cassa

  1. #1
    ibm
    ibm è offline Junior Member
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    Predefinito Problemi regime forfettario e regime di cassa

    Salve a tutti e buone feste,
    vi illustro brevemente una situazione sul regime forfettario sperando che qualcuno riesca a sbrogliare la matassa.

    Nel 2016 ho aperto un'azienda in regime forfettario, sono stato attento con la fatturazione e non ho ovviamente superato il limite di 30.000€ previsto per il mio codice ateco.
    Il problema si pone quest'anno perché nel 2017, sempre stando molto attento, sono arrivato a fatturare circa 28000€ ma il mio commercialista (che non ha mai avuto aziende in forfettario) si era dimenticato di spiegarmi il dettaglio del principio di cassa.
    Nel 2017 ho incassato dei pagamenti per circa 5000€ che riguardavano fatture emesse nel 2016 quindi nell'estratto conto mi risultano bonifici in entrata per circa 32000€.
    Per di più quando mi ha fatto la dichiarazione dei redditi mi ha chiesto le fatture del 2016 e le ha inserite tutte, anche quelle non incassate, quindi a questo punto penso di aver pagato più tasse di quante non dovevo visto che ha applicato il principio di competenza.
    A parte ciò, il problema è che non so se ci sono soluzioni per non uscire dal regime visto che il tutto sarebbe dovuto al ritardo di 3 fatture che mi sono state pagate l'anno successivo (2017).
    Ultima domanda, ma se ipoteticamente uscissi dal regime e una fattura del 2017 non è ancora stata pagata come viene conteggiato il reddito di quest'ultima visto che cercando tra i vari articoli ho letto che non è necessario riemetterla con iva?

    Saluti

  2. #2
    SpeedyJR è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da ibm Visualizza Messaggio
    Salve a tutti e buone feste,
    vi illustro brevemente una situazione sul regime forfettario sperando che qualcuno riesca a sbrogliare la matassa.

    Nel 2016 ho aperto un'azienda in regime forfettario, sono stato attento con la fatturazione e non ho ovviamente superato il limite di 30.000€ previsto per il mio codice ateco.
    Il problema si pone quest'anno perché nel 2017, sempre stando molto attento, sono arrivato a fatturare circa 28000€ ma il mio commercialista (che non ha mai avuto aziende in forfettario) si era dimenticato di spiegarmi il dettaglio del principio di cassa.
    Nel 2017 ho incassato dei pagamenti per circa 5000€ che riguardavano fatture emesse nel 2016 quindi nell'estratto conto mi risultano bonifici in entrata per circa 32000€.
    Per di più quando mi ha fatto la dichiarazione dei redditi mi ha chiesto le fatture del 2016 e le ha inserite tutte, anche quelle non incassate, quindi a questo punto penso di aver pagato più tasse di quante non dovevo visto che ha applicato il principio di competenza.
    A parte ciò, il problema è che non so se ci sono soluzioni per non uscire dal regime visto che il tutto sarebbe dovuto al ritardo di 3 fatture che mi sono state pagate l'anno successivo (2017).
    Ultima domanda, ma se ipoteticamente uscissi dal regime e una fattura del 2017 non è ancora stata pagata come viene conteggiato il reddito di quest'ultima visto che cercando tra i vari articoli ho letto che non è necessario riemetterla con iva?

    Saluti
    1) Se le cose stanno come hai detto e nel 2017 hai superato € 30.000 di ricavi incassati (comprese le fatture 2016 incassate nel 2017), non c'è la possibilità di restare nel regime forfettario.
    2) Se il tuo commercialista ha inserito nella dichiarazione dei redditi 2016 "tutte" le fatture emesse nel 2016, anche quelle non incassate, si può fare una dichiarazione integrativa togliendo quello che non ci andava messo.
    3) Se esci dal regime forfettario (regime per cassa), potresti avere i requisiti per la "nuova" contabilità semplificata (regime per cassa) e quindi potresti inserire la fattura 2017 incassata nel 2018 tra i redditi del 2018.
    4) Il rapporto tra il commercialista e il cliente dovrebbe essere basato sulla fiducia. Di queste cose dovresti parlare con il tuo commercialista...... (scusa se mi sono permessa)

  3. #3
    SpeedyJR è offline Member
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    Confermo: non è necessario riemettere con IVA la fattura emessa in regime forfettario e incassata dopo.

  4. #4
    ibm
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    Grazie per le delucidazioni.
    Ovviamente ne ho parlato con lui ma non aggiornandosi sulle novità ha delle lacune.
    Quindi in caso di adozione del regime ordinario e non semplificato quella fattura incassata nel 2018 dove andrebbe?
    Ultimo dubbio, ma gli assegni datati 2017, anche se versati nel 2018 rientrano sempre nei redditi 2017 giusto?
    Ultima modifica di ibm; 07-01-18 alle 07:58 PM

  5. #5
    SpeedyJR è offline Member
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    La fattura emessa nel 2017 in regime forfettario, che non ha concorso al reddito 2017 perché non ancora incassata, costituirà reddito nel 2018 anche se incassata in regime ordinario (ovviamente non parliamo di un professionista, per cui il reddito sarebbe ancora calcolato per cassa) - Legge di Stabilità 2015 art.1 comma 72.

    Le fatture emesse vanno considerate incassate nel giorno in cui il cliente ti consegna materialmente l'assegno.

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