Risultati da 1 a 5 di 5

Discussione: Ravvedimento saldo IVA

  1. #1
    SilviaC. è offline Junior Member
    Data Registrazione
    Mar 2007
    Messaggi
    20

    Predefinito Ravvedimento saldo IVA

    Salve,

    Sono una libera professionista e presento la dichiarazione Iva insieme a quella dei redditi entro il 31/10. A causa di un’errore nella compilazione del quadro VL (ho dimenticato di indicare gli interessi dovuti sulle liquidazioni trimestrali al rigo VL24) nel 2006 ho pagato un saldo IVA inferiore a quello realmente dovuto.
    Adesso in sede di ravvedimento ho compilato la dichiarazione integrativa, correggendo il quadro VL e spuntando la casella “dichiarazione integrativa”.
    Ma prima di inviarla e preparare l’F24, per non commettere altri errori avrei bisogno di chiarire alcuni semplici dubbi.
    Innanzitutto vorrei essere sicura di dover applicare la maggiorazione dell’1% (rigo VL36) anche sul saldo IVA. Se sì, nel calcolo del tributo dovuto (base per il successivo calcolo della sanzione e degli interessi moratori) devo considerare il saldo iva comprensivo della maggiorazione? Ed eventualmente, arrotondato o no?
    Infine in F24 oltre alla sanzione (cod. 8904) e agli interessi moratori (insieme al tributo, cod. 6099)
    devo considerare anche la maggiorazione del 0,40% per mese o frazione di mese? Penso proprio di no ma sono assalita dai dubbi!
    Grazie mille del vostro aiuto!
    Silvia

  2. #2
    Speedy è offline Senior Member
    Data Registrazione
    Nov 2006
    Località
    Macerata
    Messaggi
    3,152

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da SilviaC. Visualizza Messaggio
    Salve,
    Sono una libera professionista e presento la dichiarazione Iva insieme a quella dei redditi entro il 31/10. A causa di un’errore nella compilazione del quadro VL (ho dimenticato di indicare gli interessi dovuti sulle liquidazioni trimestrali al rigo VL24) nel 2006 ho pagato un saldo IVA inferiore a quello realmente dovuto.
    Adesso in sede di ravvedimento ho compilato la dichiarazione integrativa, correggendo il quadro VL e spuntando la casella “dichiarazione integrativa”.
    Ma prima di inviarla e preparare l’F24, per non commettere altri errori avrei bisogno di chiarire alcuni semplici dubbi.
    Innanzitutto vorrei essere sicura di dover applicare la maggiorazione dell’1% (rigo VL36) anche sul saldo IVA. Se sì, nel calcolo del tributo dovuto (base per il successivo calcolo della sanzione e degli interessi moratori) devo considerare il saldo iva comprensivo della maggiorazione? Ed eventualmente, arrotondato o no?
    Infine in F24 oltre alla sanzione (cod. 8904) e agli interessi moratori (insieme al tributo, cod. 6099)
    devo considerare anche la maggiorazione del 0,40% per mese o frazione di mese? Penso proprio di no ma sono assalita dai dubbi!
    Grazie mille del vostro aiuto!
    Silvia
    Ciao Silvia, penso che:
    = sul nuovo saldo iva va applicata la maggiorazione 1%
    = sull'imposta arrotondata da versare (compresa maggiorazione) vanno calcolati sia gli interessi sia la sanzione 6%
    = gli interessi e la sanzione non si arrotondano
    = siccome l'imposta da versare ha valuta 16.3.2006 devi prima rapportarla al 20.7.2006 (maggiorazione 0,40% per mese o frazione) poi da tale data applicare gli interessi e la sanzione
    Nuovamente ciao

  3. #3
    SilviaC. è offline Junior Member
    Data Registrazione
    Mar 2007
    Messaggi
    20

    Predefinito

    Grazie Speedy,

    >siccome l'imposta da versare ha valuta 16.3.2006 devi prima >rapportarla al 20.7.2006 (maggiorazione 0,40% per mese o >frazione) poi da tale data applicare gli interessi e la sanzione

    quindi dovrei aggiungere al tributo dovuto il 2% a titolo di maggiorazione (0,40% per 5 mesi o frazione di mese) e poi calcolare gli interessi al tasso legale (2,5%) dal 20/07 ad oggi sul tributo comprensivo della maggiorazione?
    Scusa se puntualizzo, ma è che qui io avrei calcolato gli interessi moratori al 2,5% direttamente dal 16/03 ad oggi..

  4. #4
    Speedy è offline Senior Member
    Data Registrazione
    Nov 2006
    Località
    Macerata
    Messaggi
    3,152

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da SilviaC. Visualizza Messaggio
    Grazie Speedy,

    >siccome l'imposta da versare ha valuta 16.3.2006 devi prima >rapportarla al 20.7.2006 (maggiorazione 0,40% per mese o >frazione) poi da tale data applicare gli interessi e la sanzione
    quindi dovrei aggiungere al tributo dovuto il 2% a titolo di maggiorazione (0,40% per 5 mesi o frazione di mese) e poi calcolare gli interessi al tasso legale (2,5%) dal 20/07 ad oggi sul tributo comprensivo della maggiorazione?
    Scusa se puntualizzo, ma è che qui io avrei calcolato gli interessi moratori al 2,5% direttamente dal 16/03 ad oggi..
    Se fai il ravvedimento con valuta 16.3.2006 (senza rapportarlo al 20.7.2006) allora puoi calcolare sia gli interessi 2,50% sia la sanzione 6% direttamente dal 16.3 senza aggiungere lo 0,40%.
    Mi era sfuggito che lo 0,40% mensile corrisponde al 4,80% annuale, per cui è più conveniente fare il ravvedimento con valuta 16.3 anzichè 20.7 per cui:
    = esempio imposta da versare 100 + 1 maggiorazione = 101
    = 101 li dovevo versare il 16.3.2006 per cui aggiungo gli interessi 2,50% fino ad oggi e verso la sanzione 6% su 101
    Ciao

  5. #5
    SilviaC. è offline Junior Member
    Data Registrazione
    Mar 2007
    Messaggi
    20

    Predefinito .

    Grazie mille!! Sei stato gentilissimo!

Discussioni Simili

  1. ravvedimento saldo iva 2008
    Di alessio72 nel forum Altri argomenti
    Risposte: 0
    Ultimo Messaggio: 19-01-10, 06:02 PM
  2. Ravvedimento saldo ICI 2008
    Di panny nel forum F24 e invii telematici
    Risposte: 5
    Ultimo Messaggio: 12-02-09, 05:19 PM
  3. Ravvedimento saldo ICI 2008 con F24
    Di panny nel forum F24 e invii telematici
    Risposte: 2
    Ultimo Messaggio: 10-02-09, 03:24 PM
  4. Ravvedimento saldo ICI 2008
    Di panny nel forum Altri argomenti
    Risposte: 2
    Ultimo Messaggio: 10-02-09, 02:44 PM
  5. Ravvedimento F24 Saldo Zero
    Di ica nel forum F24 e invii telematici
    Risposte: 2
    Ultimo Messaggio: 19-02-08, 06:33 PM

Permessi di Scrittura

  • Tu non puoi inviare nuove discussioni
  • Tu non puoi inviare risposte
  • Tu non puoi inviare allegati
  • Tu non puoi modificare i tuoi messaggi
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15