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Risultati da 1 a 10 di 14

Discussione: Pro rata Iva

  1. #1
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    Predefinito Pro rata Iva

    Buongiorno a tutti!
    Seguo un medico che ha aperto la partita iva nel 2007.
    Nel corso dell'anno ha emesso una fattura con iva.
    Visto che la legge dice che devo applicare il pro-rata dell'anno precedente, come faccio in questo caso che si tratta del primo anno di attività?
    Il pro-rata resta al 100% indetraibile o lo devo cambiare?

    Ringrazio anticipatamente

  2. #2
    michelina è offline Member
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    essendo il primo anno di attività, il pro-rata lo determini nella dichiarazione IVA sul 2008!
    miky

  3. #3
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    Citazione Originariamente Scritto da michelina Visualizza Messaggio
    essendo il primo anno di attività, il pro-rata lo determini nella dichiarazione IVA sul 2008!
    Quindi per il 2007 non gli faccio pagare l'iva???

  4. #4
    swami è offline Senior Member
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    nel 2007 nn hai detratto nulla di iva, giusto? ed ha versato la sua iva quando doveva in corso d'anno ... a fine anno determini il pro-rata per cui nn avendo detratto iva ma avendone versata per ques'unica fattura avrà in dichiarazione iva un piccolo credito ... per il 2008 applichi il pro-rata ricavato a fine 2007 e fai versare l'iva che deve, quando chiudera il 2008 determinerai il pro-rata effettivo ed "aggiusterai il tiro" su quanto fatto in corso d'anno con il pro-rata provvisorio
    La pubblicita' ci mette nell'invidiabile posizione di desiderare auto e vestiti, ma soprattutto possiamo ammazzarci in lavori che odiamo per poterci comprare idiozie che non ci servono affatto. (Brad Pitt in "Fight Club", 1999)

  5. #5
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    Citazione Originariamente Scritto da swami Visualizza Messaggio
    nel 2007 nn hai detratto nulla di iva, giusto? ed ha versato la sua iva quando doveva in corso d'anno ... a fine anno determini il pro-rata per cui nn avendo detratto iva ma avendone versata per ques'unica fattura avrà in dichiarazione iva un piccolo credito ... per il 2008 applichi il pro-rata ricavato a fine 2007 e fai versare l'iva che deve, quando chiudera il 2008 determinerai il pro-rata effettivo ed "aggiusterai il tiro" su quanto fatto in corso d'anno con il pro-rata provvisorio
    Ok! Allora le farò pagare per intero l'iva sulla unica fattura con iva per poi determinare il pro-rata per il 2008.

  6. #6
    swami è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Fabrizio Gritta Visualizza Messaggio
    Ok! Allora le farò pagare per intero l'iva sulla unica fattura con iva per poi determinare il pro-rata per il 2008.
    se devi ravvedere l'iva nn versata nel 2007 ... credo tu possa farlo solo sull'effettiva iva da versare avendo già il valore del pro-rata definitivo per il 2007 ... ma nn mi è mai capitata una cosa simile, è solo quello che farei io ... anche se parlando in vile moneta nn dovrebbe cambiare di molto
    La pubblicita' ci mette nell'invidiabile posizione di desiderare auto e vestiti, ma soprattutto possiamo ammazzarci in lavori che odiamo per poterci comprare idiozie che non ci servono affatto. (Brad Pitt in "Fight Club", 1999)

  7. #7
    maxrobby è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Fabrizio Gritta Visualizza Messaggio
    Buongiorno a tutti!
    Seguo un medico che ha aperto la partita iva nel 2007.
    Nel corso dell'anno ha emesso una fattura con iva.
    Visto che la legge dice che devo applicare il pro-rata dell'anno precedente, come faccio in questo caso che si tratta del primo anno di attività?
    Il pro-rata resta al 100% indetraibile o lo devo cambiare?

    Ringrazio anticipatamente
    Allora, andiamo con ordine.
    Un soggetto normalmente IVA esente, come il tuo medico, ha emesso una ft con IVA.
    A causa di ciò, parte dell'IVA considerata indetraibile nel corso del 2007, diventerà detraibile in base alla percentuale di prorata che calcolerai nella dichiarazione.
    Questa parte di IVA diventata detraibile, nel quadro VL comporterà:
    - un piccolo credito se il tuo cliente ha già versato l'IVA;
    - un minor debito se la ft è stata emessa nel IV trimestre/dicembre e hai optato per il pagamento del debito con le altre imposte di UNICO.

    Nell'anno 2008, quindi, nelle liquidazioni trimestrali/mensili dovrai considerare lo stesso prorata del 2007.
    Ponendo, ad esempio, che il prorata 2007 sia del 10%, nel 2008 potrai portare in detrazione, nelle liquidazioni trimestrali/mensili, il 10% dell'IVA.
    Salvo poi determinare, nella dichiarazione IVA 2009, il nuovo prorata.

    Ricordati solo una cosa.
    L'IVA che nel 2007 hai considerato indetraibile, è stata portata in aumento dei costi.
    Ne segue che la parte di IVA diventata detraibile, dovrà essere recuperata a tassazione.
    Spero di esserti stato d'aiuto.
    Ciao

  8. #8
    swami è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da maxrobby Visualizza Messaggio
    Allora, andiamo con ordine.
    xchè? io sono andata in disordine? ... hai ripetuto pari pari cose che avevamo già detto e superato
    La pubblicita' ci mette nell'invidiabile posizione di desiderare auto e vestiti, ma soprattutto possiamo ammazzarci in lavori che odiamo per poterci comprare idiozie che non ci servono affatto. (Brad Pitt in "Fight Club", 1999)

  9. #9
    Lolly74 è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da swami Visualizza Messaggio
    xchè? io sono andata in disordine? ... hai ripetuto pari pari cose che avevamo già detto e superato
    Su su forza Swami .... non ti arrampicare!
    Ha solo voluto ridere che tutto ciò detto sopra è corretto ed in ordine e che sei stata precisa e concisa come sempre.... bravissima
    buona serata
    Lore

  10. #10
    swami è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Lolly74 Visualizza Messaggio
    Su su forza Swami .... non ti arrampicare!
    Ha solo voluto ridere che tutto ciò detto sopra è corretto ed in ordine e che sei stata precisa e concisa come sempre.... bravissima
    buona serata
    Lore
    vabbè ... giornataccia lo ammetto
    La pubblicita' ci mette nell'invidiabile posizione di desiderare auto e vestiti, ma soprattutto possiamo ammazzarci in lavori che odiamo per poterci comprare idiozie che non ci servono affatto. (Brad Pitt in "Fight Club", 1999)

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