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Discussione: rimborso iva non detratta

  1. #1
    Ornella P. è offline Member
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    Messaggi
    168

    Predefinito rimborso iva non detratta

    Buongiorno a tutti.

    Una srl sta provvedendo a determinare l'importo iva da rimborsare.
    Nel determinare l'importo di Ires risparmiata per effetto della deduzione dell'iva allora non detratta ed oggi chiesta a rimborso, si accorge che nell'anno di riferimento era in perdita ai fini Ires, appunto.
    Secondo voi, il risparmio di imposta Ires va comunque detratto o no?
    Secondo me sì, visto che tale perdita poi verrà recuperata negli esercizi futuri, ma vorrei conoscere il vostro parere.

    grazie

  2. #2
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
    Data Registrazione
    Sep 2006
    Località
    Catania
    Messaggi
    34,024

    Predefinito

    Alla luce di quello che dicono le istruzioni SEAC al modello, tale calcolo va fatto solo se la perdita è stata utilizzata in compensazione nei periodi di imposta successivi, per cui la tua tesi è corretta solo se alla data di presentazione dell'istanza hai già compensato la perdita.
    In caso contrario, infatti, non potendo scrivere qual è l'importo del reddito in cui essa è stata compensata - perchè di fatto ancora non esiste - non devi calcolare il risparmio dell'Ires.

    E' complicato, lo so, ma spero di averti aiutato.

    ciao

    Citazione Originariamente Scritto da Ornella P. Visualizza Messaggio
    Buongiorno a tutti.

    Una srl sta provvedendo a determinare l'importo iva da rimborsare.
    Nel determinare l'importo di Ires risparmiata per effetto della deduzione dell'iva allora non detratta ed oggi chiesta a rimborso, si accorge che nell'anno di riferimento era in perdita ai fini Ires, appunto.
    Secondo voi, il risparmio di imposta Ires va comunque detratto o no?
    Secondo me sì, visto che tale perdita poi verrà recuperata negli esercizi futuri, ma vorrei conoscere il vostro parere.

    grazie

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