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Discussione: spese anticipate

  1. #1
    electra84 è offline Member
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    Ditta individuale.

    Fatturo a clienti oltre alla prestazione anche delle spese che anticipo in contanti (bollettino postale) ex. art 15 solitamente lo stesso giorno della prestazione.

    Prestazione 54,00 più iva
    Spese art.15 10,80

    Se incasso subito dal cliente la fattura registro in prima nota:
    Prima nota: data 06/02 incasso fatt. 64,80 in entrata
    data 06/02 pagato boll.c/cliente 10,80 in uscita

    Se non incasso subito (il cliente mi pagherà con assegno in futuro o tramite Riba) registro come in prima nota l'uscita dei 10,80 per il bollettino.

    è corretto oppure devo fare l'uscita quando ricevo l'incasso da parte del cliente?

  2. #2
    Rob62 è offline Senior Member
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    ciao, se dalla prima nota devono scaturire le registrazioni, nel momento in cui paghi devi fare anche la registrazione di prima nota, altrimenti non vi sarà corrispondenza fra la cassa contabile e quella effettiva.

    Roberto

  3. #3
    electra84 è offline Member
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    Mi potresti indicare gentilmente una gestione corretta di scritture contabili per spese anticipate indicando anche in che conti di dare o avere e se fanno parte di conto economico o stato patrimoniale?

    grazie

  4. #4
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    Ciao,
    per coerenza non posso che riportarti quanto ti ho già segnalato nell'altro forum

    al momento dell'anticipo:

    anticipi per c/clienti a cassa 10,80

    emissione fattura:

    Clienti 64,8 a ricavi per 45, a IVA vendite per 9 e a anticipi c/clienti per 10,8

    In questo modo resta aperto il conto anticipi per c/clienti solo per gli importi non ancora fatturati. Nel conto economico non faccio transitare nulla perché se è un anticipo (quindi art. 15) non lo considero di competenza aziendale, ma semplice movimento finanziario.

    Aggiungo solo che puoi utilizzare anche altre diciture per il conto patrimoniale "anticipi", suddividendolo per tipologia; ad esempio nelle agenzie di viaggio (nelle quali è quasi tutta anticipazione di biglietteria) si utilizzano i conti realtivi ai singoli vettori.
    Roberto

  5. #5
    electra84 è offline Member
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    Scusa la mia ignoranza in materia ma supponiamo di avere a fine anno una situazione del genere: avere fatto l'anticipo di 10,80 , emessa una fattura di 64,80 (come descritto sopra) e il cliente non mi ancora pagato..
    ora, utilizzando le tue scritture, come viene strutturato il conto economico e lo stato patrimoniale? a me non quadrano..

  6. #6
    Rob62 è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da electra84 Visualizza Messaggio
    Scusa la mia ignoranza in materia ma supponiamo di avere a fine anno una situazione del genere: avere fatto l'anticipo di 10,80 , emessa una fattura di 64,80 (come descritto sopra) e il cliente non mi ancora pagato..
    ora, utilizzando le tue scritture, come viene strutturato il conto economico e lo stato patrimoniale? a me non quadrano..
    in bilancio ritrovi nell'area patrimoniale il credito verso il cliente per 64,8, che in contabilità ha avuto come contropartite il ricavo di 45 euro (che trovi in bilancio nel conto economico), un'uscita di cassa per i 10,80 (quindi un minor valore di cassa in bilancio) e un'IVA a debito di 9 euro (che, se poniamo che la fattura sia stata emessa in dicembre, ritrovi fra i debiti in bilancio).

    Ciao
    Roberto

  7. #7
    electra84 è offline Member
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    Ok ho inserito le voci come mi hai detto ma i tot. di attività e passività (dove ho calcolato l'utile di 45) dello stato patr. non mi escono a pareggio..
    dov'è l'errore?

  8. #8
    Rob62 è offline Senior Member
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    provo con un esempio completo sull'effetto delle scritture in un bilancio scheletrico

    Situazione ante scritture:
    ------------
    Stato Patrimoniale

    Dare Cliente 0
    Dare Cassa 10,80
    Avere patrimonio netto 10,80

    Conto Economico

    Costi 0
    Ricavi 0
    ---------------

    Dopo tutte le scritture:

    -----------------
    Stato Patrimoniale

    Dare Cassa 0 (hai speso per gli anticipi)
    Dare Cliente 64,80 (hai emesso la fattura)
    Avere Erario c/ IVA 9 (dalla fattura emessa)
    Avere Patrimonio netto 10,80 (come prima)
    Avere Utile provvisorio a pareggio 45 (dal conto Economico)

    Totale Dare e Avere 64,80

    Conto Economico

    Costi 0
    Ricavi 45 (dalla tua fattura)

    Utile provvisorio a pareggio 45

    Totale dare e avere 45
    -------------------

    In sintesi, dall'operazione hai ottenuto un ricavo, che genera un utile e che quindi aumenterà il patrimonio netto.

    Ciao
    Roberto

  9. #9
    electra84 è offline Member
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    Ok grazie mille! mi ero dimenticata del patrimonio netto da riportare!

  10. #10
    electra84 è offline Member
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    Solo un'ultima precisazione: nel caso si fatturi al cliente la spesa art.15 e si faccia in un secondo momento l'uscita di cassa per l'anticipazione come ci si comporta?

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