fattura con ritenuta

[antonio71]

salve a tutti un piccolo dubbio come si registra in partita doppia in contabilità ordinaria una fattura attiva somministrazione di un servizio di consulenza con ritenuta d'acconto? quale conto movimentare al momento del pagamento della ritenuta?
grazie.

[Patty76]

La ritenuta va pagata entro il giorno 16 del mese successivo a quallo in cui è stata pagata la fattura.

Quindi prima di tutto si registra la fattura, indicando il costo sostenuto, l'iva, e il debito v/fornitore.

Poi il pagamento della fattura, dove andrò ad evidenziare la ritenuta (diminuendo quindi il conto debiti v/fornitori).

E per ultima cosa si ancdrà a registrare il pagamento della ritenuta.

[antonio71]

grazie della risposta forse non mi sono spiegato bene ma io intendevo la registrazione di una fattura attiva emessa nei confronti di un cliente con l'applicazione di ritenuta non di un fornitore, quindi con ritenute subite

[Rob62]

se intendi le registrazioni di un professionista, il mio programma presenta queste:

al momento dell'emissione della fattura:

Cliente a diversi 120
a conto intermedio fatt. emesse 100
a IVA a debito 20

al momento dell'incasso:

diversi a diversi 120

banca 100
crediti per ritenute fiscali 20
conto intermedio fatture emesse 100
a cliente 120
a ricavi per consulenze 100

non ho inserito nell'esempio contributi non imponibili per le sole ritenute e rimborsi spese art. 15, che ovviamente fanno variare conti e valori.

Ciao
Roberto

[antonio71]

grazie però preciso alcune cose, intanto non si tratta di un professionistta ma di una srl che svolge attività di mediazione con ricavi soggetti a ritenuta. nel caso che hai portato ad esempio suppongo che il tot parcella era di 120 meno ritenuta. posto che lo stesso schema lo applichi nella srl essendo in contabilità ordinaria che fine farebbe poi il conto crediti per ritenute fiscali?
grazie

[Rob62]

provvederei a considerarlo come acconto (tipo ritenute su interessi) da compensare con le imposte sui redditi.

Ciao
Roberto

[antonio71]

ma è fiscalmente corretto fare questa operazione? nel momento in cui faccio la dichiarazione dei redditi devo considerarli come ritenute e non stornarli dalle imposte no?
d'altronde poi quale dovrebbe essere la contropartita per chiudere le ritenute subite il conto imposte?