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Discussione: situazione contabile snc

  1. #1
    antonio71 Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito situazione contabile snc

    salve ho avuto in questi giorni la gestione di una snc. Premesso che dall'inizio dell'anno non si era più avvalsa di un commercialista mi ritrovo con una contabilità con molti punti non chiari e spero davvero mi possiate dare una mano perchè non so come affrontare contabilmente alcune questioni.

    1) dai documenti contabili del vecchio consulente al 31/12 ho desuno dalle scritture di chiusura essendo una snc in ordinaria una serie di debiti verso fornitori per un importo cospicuo molti di questi in raealtà erano già stati saldati ma figuravano ancora al 31/12/2008 mi chiedo come posso fare ad azzerarli all'inizio del 2009. non essendoci pagamenti relativi all'anno precedente.
    ad esempio ci sono ancora dei debiti che in reltà nel corso del 2008 venivano pagati in autometico con addebito rid ma il pagamento non è stato registrato in contabiilità

    2) sempre dagli stessi documenti ho desunto sicuramente per un errore in fase di registrazione non controllato dal consulente precedente, che alcuni debiti verso fornitori ne figuravano con il saldo in attivo (come se la società avesse pagato di più rispetto all'effettiva somma dovuta) siccome alcuni sono di importi abbastanza rilevanti per esempio un fornitore risulta in attivo per 25.000,00 euro, e chiarito che invece era stato saldato nel 2008 come si aggiusta contabilmente ciò all'inizio 2009?

    3) non so per quale motivo il saldo del cc bancario al 31/12/2008 risulta positivo diverso da quello dell'estratto conto uffiiale che invece è negativo, comne si aggiusta contabilmente all'inizio del 2009?

    spero proprio mi possiate aiutare e vi ringrazio in anticipo delle vostre risposte
    Ultima modifica di antonio71; 11-11-09 alle 10:44 AM

  2. #2
    ggarruzzo Ŕ offline Member
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    Per iniziare ti conviene non desumere, come dici tu, ma chiamare il responsabile della contabilità di questa SNC e controllate i saldi al 31/12 dei debiti v/fornitori, cassa e banca, e ti fai dire uno per uno come sono stati saldati i debiti; dopo di chè, dato che il libro giornale è stampato, secondo me al 2 gennaio dovresti fare tutte le scritture di aggiustamento della contabilità specificando nella descrizione della singola scrittura che si riferisce ad operazione riferita alla data ....... ed inserisci la data di pagamento effettiva.
    Rebus sic stantibus, carere debet omni vitio qui in alterum dicere paratus est.

  3. #3
    antonio71 Ŕ offline Senior Member
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    allora dovrei registrarle nel 2009 e indicare che si riferiscono a pagamenti effettuati nel 2008 ma:
    se sono stati pagati per cassa e non sono stati comunicati come faccio a indicare una data di un conto giÓ chiuso nel 2008? non Ŕ che si tratti di una imputazione non corretta nel 2008 Ŕ proprio che non c'Ŕ traccia e comunque poi eventualmente quale contropartita contabile dovrei utilizzare adesso nel 2009 per chiudere i fornitori?

    e per chiudere invece i fornitori con saldo negativo?

  4. #4
    LB1967 Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da antonio71 Visualizza Messaggio
    allora dovrei registrarle nel 2009 e indicare che si riferiscono a pagamenti effettuati nel 2008 ma:
    se sono stati pagati per cassa e non sono stati comunicati come faccio a indicare una data di un conto giÓ chiuso nel 2008? non Ŕ che si tratti di una imputazione non corretta nel 2008 Ŕ proprio che non c'Ŕ traccia e comunque poi eventualmente quale contropartita contabile dovrei utilizzare adesso nel 2009 per chiudere i fornitori?

    e per chiudere invece i fornitori con saldo negativo?
    Anche se sono stati pagati per cassa la traccia c'Ŕ... sta nella contabilitÓ del FORNITORE (che si spera non avesse un impiegato o commercialista pasticcione come quelli della tua SNC) quindi al limite per sapere la data chiedi al fornitore (io prima controllerei se per caso non sulle fatture originali pagate non ci sia la quietanza del fornitore stesso, ovvero il classico timbro "pagato" con data e firma)
    Per la contropartita contabile: quella effettiva.
    Se hai pagato tizio per cassa e non hai registrato niente non Ŕ solo il saldo del conto di Tizio che Ŕ sbagliato ma anche quello della cassa.
    Idem se c'era stato pagamento con addebito RID su cc.bancario... Ŕ sbagliato anche il saldo della banca (ecco perchŔ sull'estratto conto Ŕ negativo e in contabilitÓ Ŕ positivo)
    Di conseguenza dovrai ricostruire e registrare esattamente quello che Ŕ stato fatto, giÓ farlo nel 2009 non Ŕ il massimo, quindi non cercherei contropartite contabili "alternative"...
    Buon lavoro...

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