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Discussione: acconto irap novembre

  1. #1
    pipelly Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito acconto irap novembre

    Una srl ha pagato l'acconto irap di novembre 2009 nel mese di marzo 2010 con ravvedimento.
    A questo punto in unico 2010 potrei mettere l'importo dell'acconto pagato in ritardo perchŔ nel modello F24 c'Ŕ il riferimento all'acconto di novembtre 2009?
    Ed in bilancio come dovrei registrare questa operazione visto che si tratta di importi dovuti nel 2009 e pagati materilamente nel 2010?

  2. #2
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    ciao Pino,

    l'acconto ravveduto va considerato in Unico 2010 per il 2009. Nel bilancio al 31/12/2009 tale credito non esisteva visto che la movimentazione finanziaria che lo fa emergere avviene nel 2010 e solo nel 2010 dobbiamo inserire tale voce in contabilitÓ generale, determinandosi una minore uscita di cassa, per conseguente compensazione con il credito versato nel 2010 ma di competenza del 2009.

    Quindi al 31/12 registrer˛ in sede di assestamento:

    D Imposte sul reddito 100
    A Debiti per imposte 100

    invece che (se avessi versato l'acconto nel 2009)

    D Imposte sul reddito 100
    A Debiti per imposte 10
    A Erario c/acconti d'imposta 90

    Quando nel 2010 andr˛ a chiudere "Debiti per imposte" compenser˛ prima l'acconto per 90 e verser˛ poi per cassa 10.

    Saluti
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da pipelly Visualizza Messaggio
    Una srl ha pagato l'acconto irap di novembre 2009 nel mese di marzo 2010 con ravvedimento.
    A questo punto in unico 2010 potrei mettere l'importo dell'acconto pagato in ritardo perchŔ nel modello F24 c'Ŕ il riferimento all'acconto di novembtre 2009?
    Ed in bilancio come dovrei registrare questa operazione visto che si tratta di importi dovuti nel 2009 e pagati materilamente nel 2010?
    In unico 2010 DEVI mettere l'importo dell'acconto pagato, anche se in ritardo.
    In bilancio 2009 devi solo contabilizzare gli interessi passivi maturati.

    ciao
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  4. #4
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito

    Si, correggo e concordo con Sciuto che bisogna mettere i costi del ravvedimento come debito maturato da saldare con il ravvedimento.

    Saluti
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

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