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Discussione: fornitore svizzero che fattura biglietti aerei

  1. #1
    giaste è offline Junior Member
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    Predefinito fornitore svizzero che fattura biglietti aerei

    Ho acquistato dei biglietti aerei, mi è arrivata la fattura dallo svizzero con descrizione codice iva "ESENTE IVA", come devo registrarla?
    Necessita altri adempimenti oltre la regsitrazione contabile? Essendo la Svizzera un paese extra ue, penso di no, ma ancora non ho ben chiaro tutti i cambiamenti dal 2010 in merito alla territorialita' e nuovi codici IVA etc etc
    Grazie

  2. #2
    niron21 è offline Member
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    anche io ho lo stesso problema posso sapere come l'hai contabilizzata hai fatto l'autofattura??????
    grazie

  3. #3
    studiodefino è offline Member
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    anche io ho lo stesso problema posso sapere come l'hai contabilizzata hai fatto l'autofattura??????
    grazie
    idem come problema....

    qualche illuminazione?

  4. #4
    Rob62 è offline Senior Member
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    ciao, non ho idea esattamente che documento arrivi da un agente svizzero, però (almeno in Italia) il fornitore del servizio è in effetti la compagnia aerea, essendo l'agenzia solo intermediaria (così come il "cliente" è il viaggiatore, cui è intestato il biglietto, quale controparte del contratto di viaggio), per cui l'autofattura (art. 9) va fatta solo per le commissioni che dovrebbero essere evidenziate separatamente.

    Il biglietto aereo è quello che conta per la contabilità generale (quindi fatene tenere copia) perché il documento dell'agenzia fa stato solo per le provvigioni e per motivare il pagamento alla stessa del biglietto, quale anticipazione.

    Roberto

  5. #5
    studiodefino è offline Member
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    Ciao Roberto

    ho due casi

    1 caso
    volo roma new york fatturato da un'agenzia italiana come pacchetto volo roma new york (senza nessun altra distinzione) con l'art 74.

    come si registra in contabilità secondo te?

    2 caso

    volo roma new york acquistato on line
    arriva la fattura da una società con sede a Chiasso (da qui il fornitore svizzero con inserimento in black list credo per ovvie ragioni) senza iva riportando il costo complessivo dell'operazione
    in fattura come oggetto non si distingue nulla tra viaggio e commissioni

    in questo caso come si registra?

    grazie ancora

  6. #6
    Rob62 è offline Senior Member
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    - per la fattura in 74 ter (emessa per evitare così far sapere al cliente il costo netto del biglietto), risulta allora globalmente un costo fuori campo IVA, quindi solo da contabilità generale.

    - per il documento svizzero farei un'autofattura per servizi non imp art 9, come se fosse fornito dalla compagnia aerea stessa.

    Ciao
    Roberto

  7. #7
    studiodefino è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Rob62 Visualizza Messaggio
    - per la fattura in 74 ter (emessa per evitare così far sapere al cliente il costo netto del biglietto), risulta allora globalmente un costo fuori campo IVA, quindi solo da contabilità generale.

    - per il documento svizzero farei un'autofattura per servizi non imp art 9, come se fosse fornito dalla compagnia aerea stessa.

    Ciao
    Roberto
    grazie mille

    ma nella autofattura devo inserire l'iva al 20% e poi registrarla sia negli acquisti che nelle vendite...giusto?

    all'autofattura attribuisco n. 1 e data della fattura avuta dal fornitore svizzero?

    per notizia la fattura del fornitore è dataata 14 settembre.

    credo sia un po in ritardo con le registrazioni o sbaglio?

  8. #8
    Rob62 è offline Senior Member
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    l'autofattura va fatta art 9 perché sono servizi internazionali di trasporto persone (come se fosse il biglietto in pratica), cosa che vale anche per le commissioni.

    Per la data, dovrebbe avere quella del pagamento; in effetti se l'hanno pagata in settembre è un po' in ritardo anche per la black list, ma francamente credo che la possibilità di una contestazione non sia molto maggiore di quella di una rapida riduzione del nostro debito pubblico.

    Ciao
    Roberto

  9. #9
    Rob62 è offline Senior Member
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    mi sono accorto che ho tralasciato di aggiungere - nell'acquisto da fornitore svizzero - che la non imponibilità riguarda solo la parte italiana, quindi (per convenzione da ris 89/E 1997) il 38%, il resto è fuori campo art 7 quater.

    Ciao
    Roberto

  10. #10
    studiodefino è offline Member
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    grazie mille per la precisazione

    pertanto (e per concludere) se l'importo della fattura ricevuta è 800 euro

    faccio un'autofattura di cui

    il 38% di 800 n.i. art. 9

    ed il resto f.c. art. 7 quater

    per la black list

    l'importo n.i. lo inserisco nel rigo A7

    e l'importo Fc nel rigo A10?

    attendo tue

    ti ringrazio ancora

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