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Discussione: Nota spese e detrabilità Iva

  1. #1
    pernotron è offline Junior Member
    Data Registrazione
    Jun 2010
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    21

    Predefinito Nota spese e detrabilità Iva

    Salve,
    ho ricevuto una nota spese da un dipendente come segue con le seguenti fatture:
    SPESE PER ALLLOGGIO € 99,00 (€90,00 + IVA 10%)
    SPESSE PER VITTO € 55,00 (€ 50,00 +IVA 10 %)
    per un totale di € 154

    Posso recuperare l'iva oppure l'iva è indetraibile ? Se l'iva fosse indetrabile diventa costo deducibile o indeducibile?

    nel primo caso la scrittura dovrebbe essere la seguente:

    diversi

    RIMBORSO SPESE DIPENDENTI PER TRASFERTA a DEBITI V/DIPENDENTI
    IVA A CREDITO


    invece se l'iva fosse indetrabile dovrebbe essere

    RIMBORSO SPESE DIPENDENTI PER TRASFERTA a DEBITI V/DIPENDENTI
    IVA A CREDITO
    ----------------------------------------------------------------------
    IVA INDETRAIBILE a IVA A CREDITO


    se l'iva fosse sia indeducibile che indetrabile
    RIMBORSO SPESE DIPENDENTI PER TRASFERTA a DEBITI V/DIPENDENTI
    IVA A CREDITO
    ----------------------------------------------------------------------
    IVA INDEDUCIBILE a IVA A CREDITO


    Quale delle scritture di cui è corretta?

    Grazie

  2. #2
    Giodef è offline Member
    Data Registrazione
    Nov 2009
    Messaggi
    104

    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da pernotron Visualizza Messaggio
    Salve,
    ho ricevuto una nota spese da un dipendente come segue con le seguenti fatture:
    SPESE PER ALLLOGGIO € 99,00 (€90,00 + IVA 10%)
    SPESSE PER VITTO € 55,00 (€ 50,00 +IVA 10 %)
    per un totale di € 154

    Posso recuperare l'iva oppure l'iva è indetraibile ? Se l'iva fosse indetrabile diventa costo deducibile o indeducibile?

    nel primo caso la scrittura dovrebbe essere la seguente:

    diversi

    RIMBORSO SPESE DIPENDENTI PER TRASFERTA a DEBITI V/DIPENDENTI
    IVA A CREDITO


    invece se l'iva fosse indetrabile dovrebbe essere

    RIMBORSO SPESE DIPENDENTI PER TRASFERTA a DEBITI V/DIPENDENTI
    IVA A CREDITO
    ----------------------------------------------------------------------
    IVA INDETRAIBILE a IVA A CREDITO


    se l'iva fosse sia indeducibile che indetrabile
    RIMBORSO SPESE DIPENDENTI PER TRASFERTA a DEBITI V/DIPENDENTI
    IVA A CREDITO
    ----------------------------------------------------------------------
    IVA INDEDUCIBILE a IVA A CREDITO


    Quale delle scritture di cui è corretta?

    Grazie

    Per valutare la detraibilità dell'Iva occorre verificare a chi sono intestati i documenti. Questo perchè se si tratta di scontrini oppure di ricevute/fatture intestate al dipendente ovviamente la detraibilità dell'Iva è preclusa.

    In questo cosa io rilevo:

    Spese per alloggio 99,00
    Spese per vitto 55,00
    Debito v/dipendenti 154,00

    e basta.

  3. #3
    pernotron è offline Junior Member
    Data Registrazione
    Jun 2010
    Messaggi
    21

    Predefinito

    le fatture sono intestate all'azienda.
    In questo caso qual'è la scrittura corretta?
    Grazie

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