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Discussione: Indagini finanziarie: i versamenti non giustificati sono reddito imponibile

  1. #1
    L'avatar di roby
    roby è offline Senior Member
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    Predefinito Indagini finanziarie: i versamenti non giustificati sono reddito imponibile

    la meteria di cui all'oggetto è molto delicata e molto "sfruttata" dall'Agenzia delle Entrate nell'emettere avvisi di accertamento: il Commercialista telematico pubblica oggi un interessantissimo approfondimento sulla materia,
    un riassunto della casistica delle presunzioni fiscali relative ai versamenti bancari non giustificati dal contribuente:
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  2. #2
    dott.mamo è offline Senior Member
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    A proposito delle presunzioni legate ai prelevamenti, ciò è applicabile anche al c/c privato usato dal professionista oppure soltanto al c/c dedicato all'attività?

    Inoltre in tema di difesa, è sufficiente dire che i prelevamenti dal conto privato sono serviti per fare la spesa, "vivere"... non dovendo tenere una contabilità privata?

  3. #3
    sannacesco è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da dott.mamo Visualizza Messaggio
    A proposito delle presunzioni legate ai prelevamenti, ciò è applicabile anche al c/c privato usato dal professionista oppure soltanto al c/c dedicato all'attività?

    Inoltre in tema di difesa, è sufficiente dire che i prelevamenti dal conto privato sono serviti per fare la spesa, "vivere"... non dovendo tenere una contabilità privata?
    mi pare di ricordare che ci sia una sentenza della Cassazione che dice che il c/c privato non può essere considerato ai fini di accertamenti su attività d'impresa.
    però non so, qualche esperto si farà vivo sicuramente.
    è semplice: il plurale di busta paga è BUSTE PAGA, non buste paghe!!!

  4. #4
    Wipperman è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da dott.mamo Visualizza Messaggio
    A proposito delle presunzioni legate ai prelevamenti, ciò è applicabile anche al c/c privato usato dal professionista oppure soltanto al c/c dedicato all'attività?

    Inoltre in tema di difesa, è sufficiente dire che i prelevamenti dal conto privato sono serviti per fare la spesa, "vivere"... non dovendo tenere una contabilità privata?
    ciao Mamo, sono Enrico

    l'anno scorso una impresa edile mia cliente ha subito accertamenti finanziari sia nei conti dell'azienda sia nei conti privati dei soci. L'AdE ha contestato prelevamenti di euro 1500 mensili nel conto privato di uno dei soci effettuati dalla moglie per le esigenze della famiglia e un paio di versamenti derivanti dalla vendita di due moto per un 15000 euro. L'Ufficio voleva accertare la società per circa 30000 euro di imponibile. Abbiamo fatto valere le statistiche ISTAT sulla spesa mensile di una famiglia. L'ufficio ha accettato (in fase di accertamento con adesione) queste motivazioni ma dalla spesa rilevata statisticamente ha decurtato le spese rilevabili nel conto per pagamento bollette rate di mutuo della casa e pure le rette dell'asilo. Alla fine abbiamo abbattuto l'accertamento di circa il 50% e abbiamo aderito alla proposta dell'ufficio ma sinceramente sono dell'idea che era il caso di fare ricorso.

  5. #5
    dott.mamo è offline Senior Member
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    Ciao Enrico. Evidentemente ogni caso fa storia a sè però mi pare davvero assurdo colpire i prelievi dei conti privati, se non vi sono altre prove, altri indizi che evidenzino evasione.
    Non si può ragionare in termini di spesa media di una famiglia: c'è chi spende molto magari in cene/panzi, abbigliamento, ecc., non puoi mica colpirlo perché sopra media Istat...

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