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  • 1 Post By Enrico Larocca

Discussione: Cessione gratuita autovettura aziendale

  1. #1
    crisy Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito Cessione gratuita autovettura aziendale

    Devo emettere fattura per la cessione gratuita (come parte della liquidazione per recesso socio) di un'auto aziendale riscattata in leasing nel 2010.
    Il valore residuo Ŕ pari a 1200 euro.
    Ai fini iva ho considerato il valore residuo quale base imponibile assoggettandola ad iva per il 40% (avendo detratto il 40 in sede di riscatto) e per il restante 60 % considerandolo non imp ex art 13. Ai fini delle imp dirette ho stornato l'intero importo di 1200 e indicando nel campo iva fuori campo per cessione gratuita.
    E'corretto?
    Posto che il cliente, in questo caso il socio, non corrisponde nulla rilevo una minus per la differenza tra il valore contabile residuo e il prezzo quindi per 1200.
    L'iva a debito a quale conto va stornato?

    Sono in panne

    grazie

  2. #2
    fabrizio Ŕ offline Senior Member
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    L'iva a debito a quale conto va stornato?
    Concorre nel calcolo della liquidazione iva del periodo
    Fabrizio Maimone
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    Revisore Legale

    www.studiomaimone.com

  3. #3
    crisy Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da fabrizio Visualizza Messaggio
    Concorre nel calcolo della liquidazione iva del periodo
    Si ok devo ovviamente riversare l'iva, ma posto che il cliente finale non mi corrisponde nessun prezzo quindi neanche l'iva addebitata in fattura, contabilmente quell'iva che il cliente non mi versa con quale conto la chiudo? aumento il valore dell'auto e quindi poi la minus?

    grazie

  4. #4
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da crisy Visualizza Messaggio
    Devo emettere fattura per la cessione gratuita (come parte della liquidazione per recesso socio) di un'auto aziendale riscattata in leasing nel 2010.
    Il valore residuo Ŕ pari a 1200 euro.
    Ai fini iva ho considerato il valore residuo quale base imponibile assoggettandola ad iva per il 40% (avendo detratto il 40 in sede di riscatto) e per il restante 60 % considerandolo non imp ex art 13. Ai fini delle imp dirette ho stornato l'intero importo di 1200 e indicando nel campo iva fuori campo per cessione gratuita.
    E'corretto?
    Posto che il cliente, in questo caso il socio, non corrisponde nulla rilevo una minus per la differenza tra il valore contabile residuo e il prezzo quindi per 1200.
    L'iva a debito a quale conto va stornato?

    Sono in panne

    grazie

    Credo sia inappropriato parlare di cessione gratuita di un bene a seguito di recesso del socio, posto che l'operazione di recesso crea un debito verso il socio recedente pari alla quota da liquidare. Questo debito sarÓ posto a compensazione del credito che la societÓ maturerÓ in relazione all'assegnazione del bene in natura che uscirÓ ivato. Quindi, il socio l'IVA addebitata in fattura la paga anche se non in denaro ma compensando un suo credito (la quota che la societÓ deve liquidargli) verso la societÓ.
    danilo sciuto likes this.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  5. #5
    crisy Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Credo sia inappropriato parlare di cessione gratuita di un bene a seguito di recesso del socio, posto che l'operazione di recesso crea un debito verso il socio recedente pari alla quota da liquidare. Questo debito sarÓ posto a compensazione del credito che la societÓ maturerÓ in relazione all'assegnazione del bene in natura che uscirÓ ivato. Quindi, il socio l'IVA addebitata in fattura la paga anche se non in denaro ma compensando un suo credito (la quota che la societÓ deve liquidargli) verso la societÓ.
    Grazie Dott.Larocca,

    In effetti sarebbe la cosa pi¨ logica, tuttavia le parti si sono accordate per una somma (da indicare nell'atto notarile di recesso) e l'assegnazione dell'auto aziendale. Il debito verso il socio per la quota di liquidazione non dovrebbe coincidere con quanto indicato nell'atto notarile?

    grazie

  6. #6
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da crisy Visualizza Messaggio
    Grazie Dott.Larocca,

    In effetti sarebbe la cosa pi¨ logica, tuttavia le parti si sono accordate per una somma (da indicare nell'atto notarile di recesso) e l'assegnazione dell'auto aziendale. Il debito verso il socio per la quota di liquidazione non dovrebbe coincidere con quanto indicato nell'atto notarile?

    grazie
    Sý, certo ma anche l'auto deve essere compresa nell'atto notarile.
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  7. #7
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    La liquidazione della quota come dice il collega Sciuto, nell'atto notarile deve comprende anche il valore dell'auto. Altrimenti la quota denunciata come quota di erogata a seguito di recesso in atti non corrisponde alla quota effettivamente conseguita in denaro e in natura.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  8. #8
    crisy Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    La liquidazione della quota come dice il collega Sciuto, nell'atto notarile deve comprende anche il valore dell'auto. Altrimenti la quota denunciata come quota di erogata a seguito di recesso in atti non corrisponde alla quota effettivamente conseguita in denaro e in natura.
    Era quello che pensavo ma poi il notaio mi ha consigliato di fare dopo il passaggio dell'auto e di non inserirlo nell'atto.

  9. #9
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    danilo sciuto Ŕ offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da crisy Visualizza Messaggio
    Era quello che pensavo ma poi il notaio mi ha consigliato di fare dopo il passaggio dell'auto e di non inserirlo nell'atto.
    ... dopo ... cosa ?
    Dopo l'assegnazione ?
    E come si fa?
    Non discutere con un idiota; ti porta al suo livello e poi ti batte con l'esperienza. SANTE PAROLE !

  10. #10
    crisy Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    ... dopo ... cosa ?
    Dopo l'assegnazione ?
    E come si fa?
    Mi fido sempre troppo...grazie a tutti questo forum ha risolto davvero tanti dubbi.

    Complimenti CT

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