ravvedimento operoso IVA

[ricnic]

non avedo pagato il 3° e 4° trimestre IVA 2007, la domanda è: è possibile pagare insieme in unica soluzione i due importi anzichè fare 2 F24? Questo in quanto il 3° tirmestre è a debito mentre il 4° trimestre è a credito e ne verremmo fuori con un credito da riportare l'anno successivo.

[Contabile]

Ciao.
Intanto devi chiarire se entrambi i trimestri sono a debito oppure il 3° è a debito ed il 4° a credito.

[Niccolò]

non avedo pagato il 3° e 4° trimestre IVA 2007, la domanda è: è possibile pagare insieme in unica soluzione i due importi anzichè fare 2 F24? Questo in quanto il 3° tirmestre è a debito mentre il 4° trimestre è a credito e ne verremmo fuori con un credito da riportare l'anno successivo.

Ravvedi il terzo e il quarto diventa credito annuale.

Non puoi compensare il credito del quarto col debito del terzo, prima deve nascere il credito e poi il debito, non viceversa

Al limite può compensara il ravvedimento col credito annuale

[ricnic]

il 3° è a debito e il 4° è a credito per via di note di accredito su storno fatture del trimestre precedente. Il ravvedimento lo dovrei fare solo sul 3° trimestre. Ma come compenso il credito con il ravvedimento ?

[Contabile]

Non puoi compensare il credito del quarto col debito del terzo, prima deve nascere il credito e poi il debito, non viceversa

Trimestre luglio settembre:

Iva su operazioni attive 100 - Iva su operazioni passive 30 Iva da pagare 70.


Trimestre ottobre dicembre

Iva su operazioni attive 20 - Iva su operazioni passive 100 Iva a credito 80.

Perché non può compensare?

[Niccolò]

Trimestre luglio settembre:

Iva su operazioni attive 100 - Iva su operazioni passive 30 Iva da pagare 70.


Trimestre ottobre dicembre

Iva su operazioni attive 20 - Iva su operazioni passive 100 Iva a credito 80.

Perché non può compensare?

Secondo me la prassi corretta é:

Ravvedimento del terzo trimestre: IVA 70, sanzione 4, interessi 1 circa.

F24 del ravvedimento: A debito 70+4+1, a credito Iva annuale 75.

Il terzo trimestre dovevi pagarlo prima della nascita del credito, quindi non compensi il terzo trimestre ma il ravvedimento del terzo trimestre.

[Contabile]

Secondo me la prassi corretta é:
Il terzo trimestre dovevi pagarlo prima della nascita del credito, quindi non compensi il terzo trimestre ma il ravvedimento del terzo trimestre.

Ok. Non avevo ben inteso il tuo primo post. Ci siamo

[Patty76]

Secondo me la prassi corretta é:

Ravvedimento del terzo trimestre: IVA 70, sanzione 4, interessi 1 circa.

F24 del ravvedimento: A debito 70+4+1, a credito Iva annuale 75.

Il terzo trimestre dovevi pagarlo prima della nascita del credito, quindi non compensi il terzo trimestre ma il ravvedimento del terzo trimestre.

Quoto Niccolò

[ricnic]

se non ho capito male, espogo sul F24 del ravvendimento l' iva a debito del 3° trimestre e compenso con l' iva a credito del 4° agendo sui codici tributo ?

[Niccolò]

Quoto Niccolò

Oggi mi danno tutti ragione....

Non ci sono abituato