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Risultati da 11 a 20 di 22

Discussione: Correzione di errori

  1. #11
    VIRGILIO77 Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito bolletta regolarmente pagata non registrata in contabilitÓ

    nel 2011 Ŕ stata pagata una bolletta elettrica di una srl di euro 70 per contanti ma non Ŕ stata effettuata la registrazione contabile , il bilancio del 2011 Ŕ giÓ presentato quali sono le registrazioni contabili da effettuare nel 2012?
    GRAZIE PER I CHIARIMENTI

  2. #12
    paolab Ŕ offline Senior Member
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    Tranquillo... registri nel 2012 e non ti dice nulla nessuno... anche grazie alla modestia dell'importo... nessuno potrÓ mai dire che una contabilitÓ non Ŕ corretta o un bilancio non Ŕ corretto perchŔ manca una registrazione di 70 euro in contanti

  3. #13
    VIRGILIO77 Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito Correzione errori

    pensavo di registrare il 1.1.2012

    debito a sopavvenienze attive per eliminare il debito

    sopravvenienze passive a cassa per l'importo della bolletta e le spese postali

    Ŕ giusto secondo il principio contabile OIC n. 29?

  4. #14
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    Movimentare "proventi e oneri straordinari" per rettifiche di questo tipo.
    X Virgilio: fornitore a sopravvenienza attiva
    sopravvenienza attiva a cassa
    X spegi: sopravvenienza passiva a Fornitore
    quando il fornitore sarÓ pagato: fornitore a cassa/banca
    Dott.ssa M.F. Capuano http://www.cedicontabili.it

  5. #15
    VIRGILIO77 Ŕ offline Senior Member
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    [QUOTE=CED I CONTABILI SRLS;246100]Movimentare "proventi e oneri straordinari" per rettifiche di questo tipo.
    X Virgilio: fornitore a sopravvenienza attiva
    sopravvenienza attiva a cassa

    non dovrebbe essere sopravvenienza passiva(DARE) a cassa(AVERE) ?
    inoltre dal punto di vista fiscale come devo considerare le sopravvenienze?

  6. #16
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    La scrittura originaria con un pagamento inesistente di un debito verso fornitore era:

    D Fornitori
    A Cassa

    Adesso in ossequio al P.C. 29 bisogna ripristinare sia il conto CASSA sia il conto Fornitori con un scrittura in senso opposto che abbia come contropartita il conto sopravvenienze. Quindi:

    il ripristino della conto Cassa per l'uscita inesistente si realizza con la scrittura:

    D Cassa
    A Sopravvenienze Attive

    il ripristino della conto Fornitori per il pagamento inesistente del debito si realizza con la scrittura:

    D Sopravvenienze passive
    A Fornitori
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  7. #17
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    il fornitore deve diminuire perchŔ Ŕ stato pagato, quindi va in dare.
    la cassa deve diminuire perchŔ Ŕ stata pagata la bolletta, quindi va in avere.
    io farei direttamente fornitore a cassa...per essere pi¨ precisi si utilizza il conto sopravvenienza per appoggio, infatti si apre e si chiude.
    la scrittura la farai in data di apertura dei conti, cioŔ data verbale di approvazione.
    le sopravvenienze passive sono generalmente deducibili ai fini Ires, non concorrono alla formazione del reddito imponibile Irap.
    Dott.ssa M.F. Capuano http://www.cedicontabili.it

  8. #18
    pipelly Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    Ribadisco quello che ho scritto sopra.

    La movimentazione della sopravvenienza Ŕ necessaria solo nel caso in cui l'errore si riferisca ad un esercizio ormai chiuso.

    ciao
    Ed aggiungerei: come Ŕ possibile che un errore del 2004 sulla cassa sia stato scoperto solo nel 2012????? E' alquanto strano, al limite me ne accorgo l'esercizio successivo, il conto cassa Ŕ un conto delicato, che verifica Ŕ stata effettuata?

  9. #19
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    La domanda originaria era questa:

    Buongiorno

    Avendo riscontrato ad apertura esercizio un saldo Vs un fornitore errato (nell'esercizio precedente era stato erroneamente contabilizzato un pagamento per cassa) Ŕ corretto procedere con la seguente scrittura al 01/01

    Minusvalenza patrimoniale a debito v/fornitore

    per ripristinare il debito corretto?

    Grazie

    Quindi il conto cassa e il conto fornitori devono essere ripristinati in aumento perchÚ il pagamento eseguito Ŕ errato. Quindi va annullato e ci˛ comporta l'aumento dei debiti verso fornitori e l'aumento del conto Cassa da ripristino, non la riduzione.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  10. #20
    acqafresca68 Ŕ offline Member
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    Anche io ho scoperto il seguente errore sul bilancio depositato del 2011.
    Ho il saldo banca errato che provvedo a correggere al 01/01/2012 con una sopravvenienza attiva.
    Deposito il bilancio 2012 con il saldo iniziale uguale a quello finale del 2011 anche se errato ?
    Ultima modifica di acqafresca68; 23-05-13 alle 11:12 AM

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