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Discussione: imposte anticipate

  1. #1
    URBE74 è offline Senior Member
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    Question imposte anticipate

    In una srl al momento della liquidazione delle imposte ho una situazione del tipo:
    1. perdita civilistica: € 50,00
    2. compensi amministratori non corrisposti 1500,00

    Poiché RL < IF avrò imposte anticipate e pertanto a giornale avrò:

    ires d'esercizio a Debiti per ires € 478,5

    crediti per imposte a Imposte anticipate € 495,00
    anticipate

    E' corretta detta impostazione?

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Salve,

    Se il conto "Imposte Anticipate" &#232; riepilogato nella voce 22 del C.E. la scrittura secondo me &#232; corretta.

    Molti utilizzano il conto "Imposte differite" in DARE per rilevare le imposte differite tassabili e il conto "Imposte differite" in AVERE per rilevare il girosaldo per l'effetto reversal.

    Per quanto riguarda l'importo calcolerei il 27,50&#37; e non il 33% della posta che produce un anticipo di tassazione, perch&#232; nell'anno in cui si verificher&#224; "l'effetto di riversamento" l'aliquota IRES sar&#224; del 27,50% e non del 33% (Principio contabile 25).

    Saluti
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    Patty76 è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Salve,

    Se il conto "Imposte Anticipate" &#232; riepilogato nella voce 22 del C.E. la scrittura secondo me &#232; corretta.

    Molti utilizzano il conto "Imposte differite" in DARE per rilevare le imposte differite tassabili e il conto "Imposte differite" in AVERE per rilevare il girosaldo per l'effetto reversal.

    Per quanto riguarda l'importo calcolerei il 27,50&#37; e non il 33% della posta che produce un anticipo di tassazione, perch&#232; nell'anno in cui si verificher&#224; "l'effetto di riversamento" l'aliquota IRES sar&#224; del 27,50% e non del 33% (Principio contabile 25).

    Saluti
    Il conto "Imposte anticipate" &#232; riepilogato nella voce 22 del C.e.

    e il conto crediti per imposte anticipate dove va? (sempre nella riclassificazione bilancio cee)
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  4. #4
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Citazione Originariamente Scritto da Patty76 Visualizza Messaggio
    Il conto "Imposte anticipate" è riepilogato nella voce 22 del C.e.

    e il conto crediti per imposte anticipate dove va? (sempre nella riclassificazione bilancio cee)

    C II 4-ter.

  5. #5
    Patty76 è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da danilo sciuto Visualizza Messaggio
    C II 4-ter.
    Grazie per la conferma
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