titoli sopra la pari

[sandra133]

Buongiorno! ho a che fare con un problema nuovo e non mi ricordo come affrontarlo.
Devo registrare l'acquisto di CCT. Mi ricordate cosa succede in caso di emissione sopra/sotto la pari? Cosa viene generato? Un costo pluriennale? Un aggio/disaggio? Grazie e buona giornata

[Lemansky]

l'acquisto è avvenuto all'emissione dei titoli o durante il loro periodo di "vita"?

[sandra133]

l'acquisto è avvenuto all'emissione dei titoli o durante il loro periodo di "vita"?

durante la maturazione della cedola, infatti ho pagato gli interessi.

[Lemansky]

io mi lancio.... Posto che all'incasso della cedola, registrerai:
banca a interessi attivi su titoli (per l'intero importo della cedola)

all'acquisto farei:
diversi a banca
ovvero, titoli e interessi attivi su titoli
dove alla voce interessi si espone la quota rateo maturata dallo stacco della cedola precedente, fino all'acquisto, così in PD rimane solo il rateo maturato nelle tue mani...

che ne dite?

[sandra133]

io mi lancio.... Posto che all'incasso della cedola, registrerai:
banca a interessi attivi su titoli (per l'intero importo della cedola)

all'acquisto farei:
diversi a banca
ovvero, titoli e interessi attivi su titoli
dove alla voce interessi si espone la quota rateo maturata dallo stacco della cedola precedente, fino all'acquisto, così in PD rimane solo il rateo maturato nelle tue mani...

che ne dite?

Ti ringrazio, ma la parte degli interessi so come gestirla, quello che non mi ricordo (dai miei studi) è cosa viene generato dalla differenza tra il valore nominale e il valore di emissione. sigh

[Lemansky]

Se non ricordo male, aggio/disaggio sono relativi a titoli di propria emissione..
I titoli, in questo caso presumo immobilizzazioni finanziarie, devono essere valutate al costo o al loro minor valore se desumibile dal mercato..