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Discussione: contabilitÓ problematica - rilevazione mutuo

  1. #1
    Roberto72 Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito contabilitÓ problematica - rilevazione mutuo

    Per un nuovo cliente sto ricostruendo una contabilitÓ 2012 di una srl problematica (non ha depositato i bilanci degli ultimi anni ed ho pochi gg per poter inviare una integrativa dato che l'unico 2013 Ŕ stato inviato vuoto) e, ovviamente, man mano che procedo trovo diversi problemi.
    Questa societÓ ha un mutuo conseguente l'acquisto di un immobile. Mutuo che la societÓ ha cessato di pagare alcuni anni fa (chiudendo anche il conto corrente) e per il quale stranamente la banca non ha ancora agito.
    Ovviamente la banca non ha pi¨ mandato gli avvisi di pagamento.
    Oltre alla ripartizione del debito entro/oltre l'esercizio, devo anche calcolare per competenza gli interessi. Solo che l'originale piano di ammortamento in mio possesso era basato su un tasso di riferimento (euribor 6 mesi) che nel tempo Ŕ diminuito molto.

    Per fare le cose per bene, mi verrebbe in mente di:
    1) prendere il debito a bilancio 2011 relativo al mutuo (c'Ŕ una unica voce nella quale sono stati ricompresi anche gli interessi relativi alle rate impagate, gli interessi di mora e non so cos'altro);

    2) ad inizio 2012 vado a suddividere tale importo in 3 voci: a) rate scadenti (quota capitale) oltre l'esercizio successivo (in base al piano di ammortamento); b) rate scadenti (quota capitale) entro l'esercizio successivo (sempre in base al piano di ammortamento); c) debito scaduto (per differenza tutto il resto ed a bilancio mi andrÓ tra i debiti a breve);

    3) a fine 2012 (tanto durante l'anno non ho contabili o quant'altro) vado a girocontare le rate che avevo indicato come scadenti nel 2012, a debito scaduto; a stornare dalle rate scadenti oltre l'esercizio successivo, quelle scadenti nel 2013 ed a rilevare gli interessi passivi di competenza 2012.

    Per calcolare gli interessi passivi ricalcolo il piano di ammortamento con il tasso di riferimento calcolato al 01/01/2012 per i primi 6 mesi e con il tasso di riferimento calcolato al 01/07/2012 per i successivi 6 mesi. Anche in questo caso la contropartita sarÓ il debito scaduto.
    Pensavo poi di non calcolare gli interessi di mora dato che dalla contabilitÓ non sono in grado di sapere esattamente quale sia la quota capitale del mutuo che Ŕ scaduta in passato.

    Sbaglio qualcosa?

    Grazie per il supporto!!!

  2. #2
    shailendra Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da Roberto72 Visualizza Messaggio
    Per un nuovo cliente sto ricostruendo una contabilitÓ 2012 di una srl problematica (non ha depositato i bilanci degli ultimi anni ed ho pochi gg per poter inviare una integrativa dato che l'unico 2013 Ŕ stato inviato vuoto) e, ovviamente, man mano che procedo trovo diversi problemi.
    Questa societÓ ha un mutuo conseguente l'acquisto di un immobile. Mutuo che la societÓ ha cessato di pagare alcuni anni fa (chiudendo anche il conto corrente) e per il quale stranamente la banca non ha ancora agito.
    Ovviamente la banca non ha pi¨ mandato gli avvisi di pagamento.
    Oltre alla ripartizione del debito entro/oltre l'esercizio, devo anche calcolare per competenza gli interessi. Solo che l'originale piano di ammortamento in mio possesso era basato su un tasso di riferimento (euribor 6 mesi) che nel tempo Ŕ diminuito molto.

    Per fare le cose per bene, mi verrebbe in mente di:
    1) prendere il debito a bilancio 2011 relativo al mutuo (c'Ŕ una unica voce nella quale sono stati ricompresi anche gli interessi relativi alle rate impagate, gli interessi di mora e non so cos'altro);

    2) ad inizio 2012 vado a suddividere tale importo in 3 voci: a) rate scadenti (quota capitale) oltre l'esercizio successivo (in base al piano di ammortamento); b) rate scadenti (quota capitale) entro l'esercizio successivo (sempre in base al piano di ammortamento); c) debito scaduto (per differenza tutto il resto ed a bilancio mi andrÓ tra i debiti a breve);

    3) a fine 2012 (tanto durante l'anno non ho contabili o quant'altro) vado a girocontare le rate che avevo indicato come scadenti nel 2012, a debito scaduto; a stornare dalle rate scadenti oltre l'esercizio successivo, quelle scadenti nel 2013 ed a rilevare gli interessi passivi di competenza 2012.

    Per calcolare gli interessi passivi ricalcolo il piano di ammortamento con il tasso di riferimento calcolato al 01/01/2012 per i primi 6 mesi e con il tasso di riferimento calcolato al 01/07/2012 per i successivi 6 mesi. Anche in questo caso la contropartita sarÓ il debito scaduto.
    Pensavo poi di non calcolare gli interessi di mora dato che dalla contabilitÓ non sono in grado di sapere esattamente quale sia la quota capitale del mutuo che Ŕ scaduta in passato.

    Sbaglio qualcosa?

    Grazie per il supporto!!!
    Mi sembra che stai facendo il meglio che sia possibile
    "Come spieghereste a un bambino che cos'Ŕ la felicitÓ?" "Non glielo spiegherei. Gli darei un pallone per farlo giocare" D. Solle

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