Rilevazione contabile saldo Ires e acconti

[Donatocdl]

Salve,
Una SRL, inizio attività fine 2013, al 16 Luglio 2014 si ritrova con 316.26 € di saldo Ires 2013 da versare e 128.40 € a titolo di primo acconto 2014, versa il tutto con compensazione Iva.
Al 01/12/2014 si ritrova il secondo acconto Ires 2014 di 191.84 €, ma non lo versa. La rilevazione contabile sarà la seguente:

16/07/2014

Ires Corrente (D) 316.26
Erario c/Ires (A) 316.26 ---------> Rilevazione Saldo Ires 2013

Erario c/Ires (D) 316.26
Erario c/Iva (A) 316.26 ----------> Versamento Saldo Ires 2013

Erario c/Ires anticipata (D) 128.40
Erario c/Iva (A) 128.40 -------------> Versamento I° acconto Ires 2014

Fin qua è tutto giusto? Credo di si...come contabilizzo il 2° acconto?????

[shailendra]

Salve,
Una SRL, inizio attività fine 2013, al 16 Luglio 2014 si ritrova con 316.26 € di saldo Ires 2013 da versare e 128.40 € a titolo di primo acconto 2014, versa il tutto con compensazione Iva.
Al 01/12/2014 si ritrova il secondo acconto Ires 2014 di 191.84 €, ma non lo versa. La rilevazione contabile sarà la seguente:

16/07/2014

Ires Corrente (D) 316.26
Erario c/Ires (A) 316.26 ---------> Rilevazione Saldo Ires 2013

Erario c/Ires (D) 316.26
Erario c/Iva (A) 316.26 ----------> Versamento Saldo Ires 2013

Erario c/Ires anticipata (D) 128.40
Erario c/Iva (A) 128.40 -------------> Versamento I° acconto Ires 2014

Fin qua è tutto giusto? Credo di si...come contabilizzo il 2° acconto?????

Beh, precisando che la prima scritura dell'accantonamento dell'ires Corrente andava fatta il 31/12 dell'anno precedente e non il 16/7.... per il resto no nvedo quale sia il problema, se l'acconto non è stato versato non si registra niente, fine del discorso. Potrebbe anche non essere dovuto, ma comunque non essendoci stato movimento non c'è niente da registrare

[Roberto72]

Nella terza scrittura utilizzerei una denominazione diversa per l'acconto... ad esempio "erario c/acconti ires" al posto di "erario c/ires anticipata" che è un'altra cosa.
Per il resto concordo con shailendra.

Aggiungo che se la scrittura di rilevazione dell'ires di esercizio è stata fatta non al 31/12/2013, ma al 16/07/2014, è più corretto utilizzare non il conto erario c/ires di esercizio, ma il conto erario c/imposte anni precedenti.... ma perchè se la costituzione è avvenuta a fine 2013 non si è deciso di chiudere il primo esercizio al 31/12/2014??? Evitavate un unico e avevate un anno in più per preoccuparvi degli studi di settore....

[Donatocdl]

Nella terza scrittura utilizzerei una denominazione diversa per l'acconto... ad esempio "erario c/acconti ires" al posto di "erario c/ires anticipata" che è un'altra cosa.
Per il resto concordo con shailendra.

Aggiungo che se la scrittura di rilevazione dell'ires di esercizio è stata fatta non al 31/12/2013, ma al 16/07/2014, è più corretto utilizzare non il conto erario c/ires di esercizio, ma il conto erario c/imposte anni precedenti.... ma perchè se la costituzione è avvenuta a fine 2013 non si è deciso di chiudere il primo esercizio al 31/12/2014??? Evitavate un unico e avevate un anno in più per preoccuparvi degli studi di settore....

E' una società che io preso in carico inizi settembre 2014 e si è presentata già con Unico 2014 trasmesso. Comunque ringrazio entrambi...gentilissimi