Conto erario iva

[luciab77]

Buonasera.
Avrei un quesito: all'apertura dell'anno il conto erario iva riporta un credito.
Per errore al 16/01 viene pagato (e di conseguenza registrato in contabilità) un versamento iva che non doveva essere fatto.
Il registro iva viene stampato senza tenere conto del credito (quindi si è ripartiti da 0 senza "usare" il credito derivante dalla dichiarazione annuale del 2016).
Dal registro iva, però, il mio credito a riportare non coincide (ovviamente) con il mastrino, avendo lo stesso la quota dell'iva pagata per errore e il credito da dichiarazione annuale "non utilizzato".
Sapete dirmi cortesemente come poter effettuare le scritture affinchè mastrino e registro iva coincidano?
Grazie per chi vorrà aiutarmi....

[Enrico Larocca]

Buonasera.
Avrei un quesito: all'apertura dell'anno il conto erario iva riporta un credito.
Per errore al 16/01 viene pagato (e di conseguenza registrato in contabilità) un versamento iva che non doveva essere fatto.
Il registro iva viene stampato senza tenere conto del credito (quindi si è ripartiti da 0 senza "usare" il credito derivante dalla dichiarazione annuale del 2016).
Dal registro iva, però, il mio credito a riportare non coincide (ovviamente) con il mastrino, avendo lo stesso la quota dell'iva pagata per errore e il credito da dichiarazione annuale "non utilizzato".
Sapete dirmi cortesemente come poter effettuare le scritture affinchè mastrino e registro iva coincidano?
Grazie per chi vorrà aiutarmi....

Premesso che è buona regola tenere distinto il credito IVA dell'anno precedente (compensabile esternamente) dal credito IVA che si forma durante l'anno corrente (compensabile solo internamente).

Per procedere in questo modo si utilizza:

1) Erario c/IVA da compensare (per il credito dell'anno precedente compensabile esternamente);
2) Erario c/Liquidazione IVA (per il credito dell'anno corrente compensabile solo internamente).

Detto questo quello che non è chiaro nel quesito è se il credito IVA dell'anno 2016 è stato utilizzato o meno per i pagamenti dell'IVA 2017.

[luciab77]

Grazie per la risposta.
In effetti mi scuso, non avevo specificato: il credito IVA del 2016 non è stato utilizzato per i pagamenti iva 2017....

[Enrico Larocca]

Grazie per la risposta.
In effetti mi scuso, non avevo specificato: il credito IVA del 2016 non è stato utilizzato per i pagamenti iva 2017....

Quindi, scindendo i due totalizzatori del credito IVA (quello compensabile esternamente e quello compensabile internamente) che la quadratura si raggiunge solo considerandoli entrambi.