Risultati da 1 a 5 di 5

Discussione: Detraibilita' iva 2018

  1. #1
    tecno1 č offline Senior Member
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    Predefinito Detraibilita' iva 2018

    Buongiorno,
    mi scuso per la domanda probabilmente banale ma ho un dubbio:
    Per le fatture di acquisto datate 2017 ma registrate nel 2018 ci potrebbero essere problemi per la detraibilitą dell'iva.
    Ma se la fattura č datata 2018 ma di competenza 2017 (consulenze relative all'anno precedente, ecc) non c'č problema giusto?
    Dipende solo dalla data della fattura e dal periodo di registrazione ?!?
    Grazie e Buon Natale a tutti.

  2. #2
    Enrico Larocca č offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da tecno1 Visualizza Messaggio
    Buongiorno,
    mi scuso per la domanda probabilmente banale ma ho un dubbio:
    Per le fatture di acquisto datate 2017 ma registrate nel 2018 ci potrebbero essere problemi per la detraibilitą dell'iva.
    Ma se la fattura č datata 2018 ma di competenza 2017 (consulenze relative all'anno precedente, ecc) non c'č problema giusto?
    Dipende solo dalla data della fattura e dal periodo di registrazione ?!?
    Grazie e Buon Natale a tutti.
    Per la prima questione occorre tenere presente che il DL.50/2017 ha apportato notevoli modifiche in tema di detraibilitį dell’Iva sugli acquisti. Con le modifiche introdotte l’esercizio della detrazione potrį essere esercitato entro il termine di presentazione della dichiarazione annuale IVA e con riferimento al medesimo anno. Quindi, in via definitiva č stata sancita la regola, (giį presente ma di fatto inapplicata sopratutto per problemi rilevabili in gestionali che non avevano la data di competenza Iva) secondo la quale l’esercizio della detrazione IVA seguiva l’esigibilitį e non la registrazione del documento. La novitą legislativa č andata oltre 2017, stabilendo che la detrazione delle fatture 2017, registrate entro aprile 2018 (data entro la quale si trasmetterį la dichiarazione iva 2017) sarį esercitata in sede di dichiarazione iva 2018 per il 2017 e non con la prima liquidazione iva 2018.

    Ergo: un bel casotto ! Una software House molto importante in una recente nota informativa ha segnalato la difficoltą di trattare le fatture 2017 registrate nel 2018 in fase di registrazione come Iva in sospensione per essere poi computatare iva detraibile solo nel calcolo della dichiarazione, un po’ come accade per il caso del pro-rata di detraibilitį ricalcolato in fase di dichiarazione. Anche perché questa soluzione richiede un provvedimento di legge che ad oggi manca.

    Per l’altra domanda, certo che č possibile che ci siano fatture datate 2018 con prestazioni riferite al 2017. Penso sia la regola specie per i professionisti che fatturano quando incassano le fatture. Ovviamente, le imprese in regime di competenza, dovranno effettuare per queste fatture gli opportuni assestamenti di bilancio.
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 20-12-17 alle 09:27 PM
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno č artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    tecno1 č offline Senior Member
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    Grazie infinite per la risposta.
    Per le fatture datate e registrate nel 2018 ma di competenza contabile 2017, faremo come di consueto gli assestamenti in fase di bilancio ma avevamo timore che dovevamo fare qualcosa per la detraibilitą dell'iva anche su quelle.........meglio cosģ.
    Per l'altra situazione, visto che anche i nostri programmatori non sanno come risolvere, registreremo TUTTE le fatture datate 2017 al 31/12/2017, poi...tutti al cenone.
    Grazie ancora e buone Feste a tutti.

  4. #4
    Alessandra č offline Senior Member
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    Problema dichiarazione IVA 2018 anno 2017 non era da trasmettere entro il 30.04.2018 (dal 1° febbraio al 30 aprile 2018)? Secondo dubbio, i professionisti che vanno per cassa in studio registrano IVA quando fattura viene pagata, per cui per esempio FT TELECOM studio professionista di dicembre 2017 CHE SCADE PAGAMENTO 31.01.2018 per non incasinarsi ai fini redditi per riprese fiscali costo non pagato le registravano nel 2018. A sto punto devo registrarle nel 2017 anche se pagate nel 2018?
    E quelli con iva mensile cosa faccio li terrorizzo ? Fattura Enel e Vodafone ogni anno durante le feste di una Srl grossa ( per utenze cantieri) si perdono per strada, OGNI ANNO vengono registrate pił o meno a febbraio o marzo quando richiedendo copia te le rispediscono .. Spero si accorgano del casinoooo!!

  5. #5
    Enrico Larocca č offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Alessandra Visualizza Messaggio
    Problema dichiarazione IVA 2018 anno 2017 non era da trasmettere entro il 30.04.2018 (dal 1° febbraio al 30 aprile 2018)? Secondo dubbio, i professionisti che vanno per cassa in studio registrano IVA quando fattura viene pagata, per cui per esempio FT TELECOM studio professionista di dicembre 2017 CHE SCADE PAGAMENTO 31.01.2018 per non incasinarsi ai fini redditi per riprese fiscali costo non pagato le registravano nel 2018. A sto punto devo registrarle nel 2017 anche se pagate nel 2018?
    E quelli con iva mensile cosa faccio li terrorizzo ? Fattura Enel e Vodafone ogni anno durante le feste di una Srl grossa ( per utenze cantieri) si perdono per strada, OGNI ANNO vengono registrate pił o meno a febbraio o marzo quando richiedendo copia te le rispediscono .. Spero si accorgano del casinoooo!!
    Si, il mese di febbraio come termine di trasmissione č stato un refuso. Per il resto, i problemi segnalati ci sono e bisogna affrontarli nel migliore dei modi possibili, facendo presente ai clienti che occorre maggiore rigore e collaborazione nel fornire la documentazione fiscale, per evitare possibili perdite.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno č artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

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