Risultati da 1 a 10 di 10

Discussione: Trasformazione, utile che non quadra

  1. #1
    Esattore è offline Senior Member
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    Predefinito Trasformazione, utile che non quadra

    Buongiorno,
    una snc, con contabilità per cassa si è trasformata in srl a giugno 2018.
    Aveva dei crediti non incassati, che ha incassato ad agosto, per 5.000 €.
    Pertanto ho inserito nel CE della srl extracontabilmente tali importi, per farli confluire a tassazione.
    Adesso mi trovo un risultato di esercizio del periodo srl, pari a 30.000 €, mentre nel bilancio approvato, che riguarda tutto il 2018, l'utile è di 35.000, perchè comprende anche quei 5.000 €.
    Quindi corro il rischio che nel libro giornale della srl ci sia un utile di 30.000 euro, diverso da quello del bilancio approvato.
    Come posso risolvere?
    Grazie mille.

  2. #2
    Esattore è offline Senior Member
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    Continuo a non capire che scrittura io debba fare nel periodo post trasformazione, per questi 5.000 €.
    In avere avrò dei ricavi, ma in dare?

  3. #3
    zallaaa12 è offline Senior Member
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    Predefinito Trasformazione, utile che non quadra

    sembrerebbe che quei 5000€ siano stati rilevati due volte. magari su fatture da emettere prima?

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    Le mie risposte sono date nel tempo libero e non costituiscono in alcun modo consulenza di alcun tipo. Il contenuto deve sempre essere valutato criticamente da chiunque voglia farne qualsiasi tipo di uso.

  4. #4
    Esattore è offline Senior Member
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    Innanzitutto grazie per aver risposto.
    Vedo di spiegarmi meglio con esempi numerici, per far capire cosa è successo.
    La società è stata snc, con contabilità per cassa, fino al 30/6/2018. Aveva emesso una fattura da 5.000 € a maggio 2018.
    Tale fattura alla data della perizia di trasformazione non era incassata e quindi in perizia 5.000 € era stato considerato come "Crediti verso clienti".
    Nelle scritture di apertura della srl ho: crediti vs clienti A stato patrimoniale
    A settembre 2018 la fattura è stata pagata e la scrittura è: banca A crediti verso clienti
    Siccome la snc aveva una contabilità per cassa, sarà la srl a dover mettere a ricavo tale incasso.
    Se però metto il ricavo in avere cosa metto in contropartita in dare?
    Riepilogo le scritture:
    Chiusura snc: stato patrimoniale A crediti vs clienti
    Apertura srl: crediti vs clienti A stato patrimoniale
    Incasso del credito: banca a crediti vs clienti

    Non so come contabilizzare il relativo ricavo. Grazie di cuore.

  5. #5
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Esattore Visualizza Messaggio
    Innanzitutto grazie per aver risposto.
    Vedo di spiegarmi meglio con esempi numerici, per far capire cosa è successo.
    La società è stata snc, con contabilità per cassa, fino al 30/6/2018. Aveva emesso una fattura da 5.000 € a maggio 2018.
    Tale fattura alla data della perizia di trasformazione non era incassata e quindi in perizia 5.000 € era stato considerato come "Crediti verso clienti".
    Nelle scritture di apertura della srl ho: crediti vs clienti A stato patrimoniale
    A settembre 2018 la fattura è stata pagata e la scrittura è: banca A crediti verso clienti
    Siccome la snc aveva una contabilità per cassa, sarà la srl a dover mettere a ricavo tale incasso.
    Se però metto il ricavo in avere cosa metto in contropartita in dare?
    Riepilogo le scritture:
    Chiusura snc: stato patrimoniale A crediti vs clienti
    Apertura srl: crediti vs clienti A stato patrimoniale
    Incasso del credito: banca a crediti vs clienti

    Non so come contabilizzare il relativo ricavo. Grazie di cuore.
    La contropartita del conto clienti, se ci fosse stata, teoricamente, la P.D. (cosa che manca nelle contabilità semplificate per cassa) sarebbe stata una voce nel passivo del tipo Risconti Passivi o Ricavi sospesi come si fa con la contabilità dei professionisti a P.D. quando si emette una fattura che non viene incassata subito. Il Risconto Passivo doveva essere presente nello Stato Patrimoniale iniziale e sarebbe la contropartita Dare del ricavo incassato dalla S.r.l.
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 07-10-19 alle 10:47 PM

  6. #6
    Esattore è offline Senior Member
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    Buongiorno, il fatto è che tale risconto passivo non era presente nella perizia.
    Come consiglia di comportarmi adesso?

  7. #7
    Esattore è offline Senior Member
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    Buongiorno, scusi se richiedo dopo alcuni mesi.
    Non essendo stato presente il risconto passivo in perizia, come si può ovviare adesso?

  8. #8
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Esattore Visualizza Messaggio
    Buongiorno, scusi se richiedo dopo alcuni mesi.
    Non essendo stato presente il risconto passivo in perizia, come si può ovviare adesso?
    Se non c'era, oggi bisogna metterlo con una scrittura correttiva, rilevando una rettifica al P.N. iniziale della S.r.l..
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  9. #9
    Esattore è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Se non c'era, oggi bisogna metterlo con una scrittura correttiva, rilevando una rettifica al P.N. iniziale della S.r.l..
    Non si può effettuare una variazione ai aumento nel modello redditi SC?

  10. #10
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Esattore Visualizza Messaggio
    Non si può effettuare una variazione ai aumento nel modello redditi SC?
    Le variazioni in aumento / in diminuzione in dichiarazione partono sempre da un dato contabile che acquisisce la caratteristica di componente negativo indeducibile o di componente positivo non tassabile. Ma dietro questa variazione c’è sempre un dato contabile.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

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