Discrepanza tra conto banca e estratto conto

[adry7411]

Buongiorno quest'anno è fronte di assegni emessi a favore di alcuni fornitori sicuramente non avrò l'addebito in banca entro il 31/12 . La mia rilevazione contabile verra fatta nella data in cui emetto l'assegno quindi avrò discrepanze tra il mio conto banca e l'estratto conto della banca. Quindi dovrò fare la riconciliazione bancaria. Ho però un dubbio nel bilancio deve comparire l'importo che riporto in contabilita o l'importo dell'estratto conto?

[Enrico Larocca]

Buongiorno quest'anno è fronte di assegni emessi a favore di alcuni fornitori sicuramente non avrò l'addebito in banca entro il 31/12 . La mia rilevazione contabile verra fatta nella data in cui emetto l'assegno quindi avrò discrepanze tra il mio conto banca e l'estratto conto della banca. Quindi dovrò fare la riconciliazione bancaria. Ho però un dubbio nel bilancio deve comparire l'importo che riporto in contabilita o l'importo dell'estratto conto?

L'importo del conto Banca in contabilità.

[La matta]

Io a fine anno, per tenere distinte le partite in viaggio, uso un conto "Banca conto assegni da addebitare" o simile, e un conto "Banca conto partite da accreditare".
In questo modo il conto banca normale è "pulito", e tengo conto delle partite in viaggio, che sono comunque debiti e crediti già certi.