Risultati da 1 a 5 di 5

Discussione: Fattura da ricevere, registrazione contabile

  1. #1
    MichaelH. Ŕ offline Junior Member
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    Predefinito Fattura da ricevere, registrazione contabile

    Buongiorno,

    ho bisogno di un chiarimento, il caso Ŕ il seguente:

    - una societÓ "X" paga notaio in data 21 dicembre 2019 euro 1.000,00 senza ricevere ne proforma ne fattura;
    - notaio emette fattura per euro 696,67 compresa iva in gennaio 2020;

    le scritture che ho fatto sono le seguenti

    21/12
    Debiti/v Fornitori(D) a
    Banca(A) 1.000,00

    31/12
    Consulenze Notarili(D) a
    Fatture da ricevere(A) 1.000,00

    in data 10/01/20 riceviamo fattura senza ritenute, solo spese anticipate.

    10/01
    Fatture da ricevere(D) 645,34
    Iva Ns credito(D) 51,33
    Debiti v/fornitori(A) 696,67

    se fin qui ho fatto giusto, adesso la differenza tra il costo imputato al 2019 di 1.000,00 e il reale costo sostenuto di euro 645,34 lo rilevo sempre al 31/12 con una nuova scrittura di rettifica?

    fatture da ricevere(D) a
    spese notarili(A) 354,66

    mentre rimane aperto il debito verso il fornitore che andrÓ chiuso con emissione di nota di credito,

    spero di non aver fatto confusione

    grazie mille

  2. #2
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Matera, Italy
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    Citazione Originariamente Scritto da MichaelH. Visualizza Messaggio
    Buongiorno,

    ho bisogno di un chiarimento, il caso Ŕ il seguente:

    - una societÓ "X" paga notaio in data 21 dicembre 2019 euro 1.000,00 senza ricevere ne proforma ne fattura;
    - notaio emette fattura per euro 696,67 compresa iva in gennaio 2020;

    le scritture che ho fatto sono le seguenti

    21/12
    Debiti/v Fornitori(D) a
    Banca(A) 1.000,00

    31/12
    Consulenze Notarili(D) a
    Fatture da ricevere(A) 1.000,00

    in data 10/01/20 riceviamo fattura senza ritenute, solo spese anticipate.

    10/01
    Fatture da ricevere(D) 645,34
    Iva Ns credito(D) 51,33
    Debiti v/fornitori(A) 696,67

    se fin qui ho fatto giusto, adesso la differenza tra il costo imputato al 2019 di 1.000,00 e il reale costo sostenuto di euro 645,34 lo rilevo sempre al 31/12 con una nuova scrittura di rettifica?

    fatture da ricevere(D) a
    spese notarili(A) 354,66

    mentre rimane aperto il debito verso il fornitore che andrÓ chiuso con emissione di nota di credito,

    spero di non aver fatto confusione

    grazie mille
    Le scritture del 2019 sembrano viziate da errore. Nella prima manca la ritenuta fiscale e la seconda potrebbe essere corretta (visto che i bilanci sono stati differiti ) per adeguarla sulla scorta di quanto registrato il 10/01.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    MichaelH. Ŕ offline Junior Member
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    dot.Larocca come sempre la ringrazio,

    il motivo per il quale mi sto confondendo Ŕ dovuto al pagamento di 1.000,00 anticipatamente a forfait, senza sapere gli importi precisi di imponibile, iva ed eventuali ritenute. Ho capito cosa vuole suggerirmi, ma se al 21/12 non ho modo di rilevare ritenuta, come procedo. La rilevo a ricezione fattura(10/01) e va in pagamento per il 16 del mese successivo(16/02). Sbaglio?
    Ultima modifica di MichaelH.; 31-03-20 alle 03:37 PM

  4. #4
    DANIELE81RM Ŕ offline Member
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    21/12 metterei fornitori c anticipi a banca
    31/12 ok fatture da ricevere ma importo relativo al imponibile totale della fattura
    10/01 ok
    10/01 farei scrittura fornitore c anticipi a fornitore xyz per chiudere il partitario
    quando ricevi la nota, facendo attenzione a metterla note di credito da ricevere vai a chiudere la differenza del partitario

  5. #5
    Enrico Larocca Ŕ offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da MichaelH. Visualizza Messaggio
    dot.Larocca come sempre la ringrazio,

    il motivo per il quale mi sto confondendo Ŕ dovuto al pagamento di 1.000,00 anticipatamente a forfait, senza sapere gli importi precisi di imponibile, iva ed eventuali ritenute. Ho capito cosa vuole suggerirmi, ma se al 21/12 non ho modo di rilevare ritenuta, come procedo. La rilevo a ricezione fattura(10/01) e va in pagamento per il 16 del mese successivo(16/02). Sbaglio?
    Comprendo il problema, ma queste informazioni sono reperibili presso il fornitore. Lui deve darvi la struttura della notula da emettere. E se non procede occorre ricostruire il lordo e la ritenuta partendo dal netto con una formula inversa percentuale, considerato che per i professionisti quello che viene pagato Ŕ per legge sempre il netto ritenuta.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

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