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Discussione: Registrazione Contabile acconto a fornitori (con e senza pagamento anticipato)

  1. #1
    fafir@tiscali.it Ŕ offline Junior Member
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    Jan 2019
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    Predefinito Registrazione Contabile acconto a fornitori (con e senza pagamento anticipato)

    Buonasera a tutti,
    vorrei avere info in merito agli anticipi effettuati ai fornitori in due casi:

    1) Paghiamo anticipo e dopo ci inviano la fattura di acconto.
    in merito ho trovato differenti tipi di registrazione:
    -c'Ŕ chi al momento del pagamento fa: Debit/fornitore a Banca
    - ricevimento fattura acconto: Fornitori C/anticipi (D) a Debit/fornitore (A)
    Iva ns credito (D)
    - consegna merci e ricevimento fattura a saldo: merci c acquisti (D)
    Iva ns credito (D)
    Debit v fornitori (A)
    Fornitori C/anticipi (A)
    e chi invece fa:
    - momento pagamento: Fornitori c/anticipi a Banca
    - ricevimento fattura : Merci c acquisti (D) a Debiti V/fornitor
    Iva ns credito (D)
    - storno fornitore c/anticip: Debiti V/fornitore a Fornitore c/anticipi

    Quale delle due registrazioni Ŕ corretta??

    2) se invece ricevo fattura di acconto e successivamente pago. Va acceso il conto fornitori Conto anticipi?quali sono le scritture?

    Grazie mille a chiunque perderÓ un p˛ del suo tempo per aiutarmi.

  2. #2
    pipelly Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito Registrazione Contabile acconto a fornitori (con e senza pagamento anticipato)

    Se la fattura Ŕ di acconto rilevi un credito verso fornitore, ma nella fattura a saldo deve essere specificato l'acconto versato.
    Ad esempio nella fattura trovi merce 1000, acconto versato 200, netto a pagare 800.
    Se invece come avviene spesso paghi oggi e ricevi la fattura successivamente puoi rilevare il conto fornitori c/anticipi. Personalmente ritengo questa scrittura errata perchÚ la fattura andrebbe emessa al momento della consegna, ma purtroppo spesso non c'Ŕ alternariva....

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  3. #3
    Enrico Larocca Ŕ online Senior Member
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da fafir@tiscali.it Visualizza Messaggio
    Buonasera a tutti,
    vorrei avere info in merito agli anticipi effettuati ai fornitori in due casi:

    1) Paghiamo anticipo e dopo ci inviano la fattura di acconto.
    in merito ho trovato differenti tipi di registrazione:
    -c'Ŕ chi al momento del pagamento fa: Debit/fornitore a Banca
    - ricevimento fattura acconto: Fornitori C/anticipi (D) a Debit/fornitore (A)
    Iva ns credito (D)
    - consegna merci e ricevimento fattura a saldo: merci c acquisti (D)
    Iva ns credito (D)
    Debit v fornitori (A)
    Fornitori C/anticipi (A)
    e chi invece fa:
    - momento pagamento: Fornitori c/anticipi a Banca
    - ricevimento fattura : Merci c acquisti (D) a Debiti V/fornitor
    Iva ns credito (D)
    - storno fornitore c/anticip: Debiti V/fornitore a Fornitore c/anticipi

    Quale delle due registrazioni Ŕ corretta??

    2) se invece ricevo fattura di acconto e successivamente pago. Va acceso il conto fornitori Conto anticipi?quali sono le scritture?

    Grazie mille a chiunque perderÓ un p˛ del suo tempo per aiutarmi.
    Le scritture sono entrambe corrette ma questa versione rispecchia maggiormente la contabilitÓ generale con gestione delle partite:

    La cosa importante che va subito chiarita relativamente agli acconti Ŕ che l'acconto Ŕ di natura puramente finanziaria quando precede la consegna della merce; mentre se per acconto si intende il pagamento parziale di una fornitura giÓ eseguita (merce consegnata).

    Ad esempio, se acquisto una merce per 200 + IVA ordinaria, l'importo della fornitura complessiva Ŕ di 244, che si articolerÓ in pi¨ pagamenti corrispondenti alle diverse fatture ricevute (quell'acconto e quella del saldo).

    Se Ŕ previsto che prima della consegna debba pagare il 50 % della fornitura allora registrer˛:

    a) al pagamento dell'acconto che precede la fornitura:

    D Debiti v/Fornitori 122
    A Banca 122

    b) ricevimento della fattura per l'acconto pagato prima della consegna della merce

    D Fornitori c/acconti 100 (imponibile della fattura d'acconto)
    D IVA a credito 22
    A Debiti v/Fornitori 122

    c) al ricevimento della fattura con consegna integrale della merce:

    D Merci c/acquisti 200
    D IVA a credito 22 (perchŔ dall'imponibile di 200 relativo all'intera fornitura devo togliere quanto giÓ fatturato con la fattura d'acconto)
    A Debiti v/Fornitori 222

    d) al regolamento finanziario del debito:

    D Debiti v/Fornitori 222
    A Fornitori c/acconti 100
    A Banca c/c 122
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno Ŕ artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  4. #4
    DANIELE81RM Ŕ offline Member
    Data Registrazione
    Feb 2018
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    119

    Predefinito

    io inserirei sempre il fornitore c/ anticipo al primo movimento.
    Anche perche' se la fattura che ti fara' il fornitore e' a saldo in fattura vedrai l' acconto dato.

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