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Discussione: Tardiva emissione fattura elettronica: competenza Iva

  1. #1
    gianlu81 è offline Member
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    Predefinito Tardiva emissione fattura elettronica: competenza Iva

    Buonasera a tutti.
    Soggetto che emette fattura elettronica il 05/08/2020 richiamando DDT di consegna prodotti del 20/06/2020.
    Assodata la sottoposizione a sanzione per tardiva emissione (1/9 del minimo in questo caso), in fase di registrazione la competenza Iva va messa in Giugno (e dunque nella Lipe del II trimestre) o in Agosto, dal momento che il minimo di 500 Euro di sanzione dovrebbe tener conto della non corretta liquidazione del tributo?
    Grazie.

  2. #2
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da gianlu81 Visualizza Messaggio
    Buonasera a tutti.
    Soggetto che emette fattura elettronica il 05/08/2020 richiamando DDT di consegna prodotti del 20/06/2020.
    Assodata la sottoposizione a sanzione per tardiva emissione (1/9 del minimo in questo caso), in fase di registrazione la competenza Iva va messa in Giugno (e dunque nella Lipe del II trimestre) o in Agosto, dal momento che il minimo di 500 Euro di sanzione dovrebbe tener conto della non corretta liquidazione del tributo?
    Grazie.
    Il momento di effettuazione dell’operazione è quello fissato dall’art. 6 del decreto IVA. La norma stabilisce che l’operazione si considera effettuata all’atto della consegna o spedizione delle merci. Poiché il documento che fissa tale momento è il DDT del 20/06/2020 ne deriva che l’operazione sia pur documentata da fattura tardiva emessa il 05/08/2020 rientra nella liquidazione del secondo trimestre 2020.
    Ultima modifica di Enrico Larocca; 13-08-20 alle 10:33 PM
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  3. #3
    gianlu81 è offline Member
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    Grazie mille.

  4. #4
    gianlu81 è offline Member
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    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Il momento di effettuazione dell’operazione è quello fissato dall’art. 6 del decreto IVA. La norma stabilisce che l’operazione si considera effettuata all’atto della consegna o spedizione delle merci. Poiché il documento che fissa tale momento è il DDT del 20/06/2020 ne deriva che l’operazione sia pur documentata da fattura tardiva emessa il 05/08/2020 rientra ella liquidazione del secondo trimestre 2020.
    Scusami Enrico, ti pongo un ulteriore quesito. Nota di credito emessa in agosto, con DDT di reso di Luglio, la quale si riferisce ad una fattura di vendita di Giugno; competenza Iva?

  5. #5
    Enrico Larocca è offline Senior Member
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    Citazione Originariamente Scritto da gianlu81 Visualizza Messaggio
    Scusami Enrico, ti pongo un ulteriore quesito. Nota di credito emessa in agosto, con DDT di reso di Luglio, la quale si riferisce ad una fattura di vendita di Giugno; competenza Iva?
    Luglio ovviamente.
    Unusquisque faber fortunae suae
    (Traduzione: Ognuno è artefice della propria fortuna)
    di Appio Claudio

  6. #6
    gianlu81 è offline Member
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    Predefinito Tardiva emissione fattura elettronica: competenza Iva

    Citazione Originariamente Scritto da Enrico Larocca Visualizza Messaggio
    Luglio ovviamente.
    A volte vengono dubbi assurdi! Grazie.

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