fatture tardive

[emily.nic]

Buongiorno,
un cliente trimestrale che emette fatture differite ha soltanto ieri inviato le fatture elettroniche relative ai mesi di Maggio (5 fatture per un totale di 7000+iva al 10), Giugno (7 fatture per un totale di 10000+iva al 10), Luglio (6 fatture per un totale di 1000+iva al 10) e Agosto (5 fatture per un totale di 7000+iva al 10). La sanzione del 90% deve essere calcolata per ciascuna fattura o sul totale dell'iva e quindi su € 2400,00? Inoltre in base alla riduzione delle sanzioni, per quanto riguarda Maggio e Giugno dovrebbero corrispondere a 1/8, Luglio a 1/9 e Agosto a 1/10?
Infine, dal punto di vista contabile, quando dovrei registrare queste fatture dal momento che sono datate ciascuna a fine mese (quindi quelle di Maggio sono datate tutte al 31/05, Giugno tutte al 30/06 e così via)? Così come riportato in fattura e attendere poi l'annuale iva per rettificare l'importo da versare?
Ringrazio anticipatamente chiunque avesse perso un po' del suo tempo a leggere questo sproloquio

[CATIA71]

Per quanto riguarda il calcolo della sanzione non mi pronuncio credo che in proposito possa valere il cumulo giuridico ma non so se vada applicato con riferimento a ciascun mese o a ciascuna liquidazione, da un punto di vista contabile farei tutto correttamente registrando in ciascun mese le fatture corrette, effettuando la liquidazione correttamente, lipe ecc...l'iva non è stata versata?

[emily.nic]

Grazie, comunque no l'iva non è stata versata. Per quanto riguarda la lipe, non sarebbe più semplice aspettare la dichiarazione annuale e correggere lì direttamente?

[emily.nic]

qualcun'altro potrebbe aiutarmi?

[anna2016]

Attenzione:le fatture tardive di lug e agosto non hanno comportato errato versamento iva (dato che scade il 16 nov) quindi per queste puoi pagare per ciascuna la sanzione fissa. 28€ ciascuna per quelle di luglio e 25 ciascuna per quelle di agosto.
Invece le fatture di mag e giu ok applichi la riduzione sul 90%. Giugno ok 1/9. Maggio invece a mio avviso e' 1/8.

Le fatture le registri con la loro data di emissione (quindi 31/5, 30/6 eccetera) paghi il ravvedimento iva del 2° trim,invii lipe correttiva e paghi sanzione per errata lipe.
Io farei così preferisco sistemare subito e quando faccio la dai ho i dati "puliti"
Buon lavoro!!

[borisaka]

mi riallaccio a questa discussione per non aprirne un'altra: l'8 ottobre riceviamo un pagamento anticipato da un cliente per della merce ordinata.. la fattura immediata non ancora viene emessa.. se la emettiamo oggi con data 8 ottobre e la inviamo oggi la sanzione è di 28 euro? (1/9 di 250 euro?)

altra ipotesi: la emettiamo il 19 ottobre (quindi entro 12 giorni dall'effettuazione dell'operazione) e la inviamo oggi (quindi entro 10 giorni dall'emissione della fattura) siamo in regola con la normativa?

[anna2016]

Se l incasso e' datato 8 ott la fatt deve essere datata 8 ott e avevi tempo fino al 20 ott per fare l invio. Fai subito l invioo (con data fatt 8 ott) e paghi la sanz con riduzione 1/10 (entro i 30 gg)
Ps: puoi pagare la sanz fissa poiche la tardività non ha inciso sulla liquidazione iva