Autofattura per omaggi - chiarimento su procedura SDI

[borisaka]

Buongiorno
ho da porvi un quesito relativamente alla emissione di fatture per omaggi a clienti:
la società in esame effettua lavorazioni su semilavorati inviati dai clienti; nel caso in cui effettuasse una lavorazione omaggio e non intendesse rivalersi dell'iva la normativa dice che può emettere anche autofattura da registrare nel solo registro delle fatture emesse e da inviare al sistema SDI; inviandolo allo SDI però poi si ritroverebbe con 2 fatture, una di vendita e una di acquisto che riceverebbe da se stessa, annullando di fatto l'intera operazione anche relativamente all'IVA o sbaglio?

[Enrico Larocca]

Buongiorno
ho da porvi un quesito relativamente alla emissione di fatture per omaggi a clienti:
la società in esame effettua lavorazioni su semilavorati inviati dai clienti; nel caso in cui effettuasse una lavorazione omaggio e non intendesse rivalersi dell'iva la normativa dice che può emettere anche autofattura da registrare nel solo registro delle fatture emesse e da inviare al sistema SDI; inviandolo allo SDI però poi si ritroverebbe con 2 fatture, una di vendita e una di acquisto che riceverebbe da se stessa, annullando di fatto l'intera operazione anche relativamente all'IVA o sbaglio?

Una prestazione di servizi per essere imponibile deve essere effettuata verso corrispettivo.

[borisaka]

Una prestazione di servizi per essere imponibile deve essere effettuata verso corrispettivo.

sì però nel caso specifico si parla di una azienda che effettua stampe su capi di abbigliamento .. può essere considerato sia servizio (quando è il cliente che fornisce il capo da stampare) che produzione (quando al cliente viene fornito il capo intero).. in ogni caso al cliente vengono fatti i ddt e successivamente la fattura differita; alcuni di questi ddt vengono omaggiati al cliente e pertanto non vengono fatturati