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Discussione: prorata medico primo anno

  1. #1
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    Talking prorata medico primo anno

    un mio cliente ha aperto uno studio dentistico nel 2007,
    ha acquistato attrezzature per 130000 euro con iva di circa 28000,
    non ha emesso nessuna fattura.
    Come faccio in sede di dichiarazione IVA?
    non so calcolare il prorata poichè non ha emesso alcuna fattura, come vi comportereste?
    è iva a credito o iva indetraibile?
    saluti
    Grazie a tutti coloro che mi risponderanno.
    Lucia

  2. #2
    Contabile è offline Senior Member
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    Non voglio crearti false illusioni ma se non ricordo male c'è stata una sentenza della Cassazione (a seguito di ricorso presentato da contribuente che si era visto negare il rimborso) che per un caso di specie ha previsto che sia possibile procedere alla richiesta di rimborso dell'IVA.

    Prova a fare un pò di ricerche.
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  3. #3
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    garzie Sig. Contabile,
    alloro taglio la testa al toro e porto l'iva a più costo e non gli presento la dichiarazione IVA dovendo emettere solo fatture esenti art.10 anche se non le ha ancora emesse.

    Sono esonerati dalla presentazione della dichiarazione IVA, in particolare, i seguenti soggetti
    d’imposta:
    – i contribuenti che per l’anno d’imposta abbiano registrato esclusivamente operazioni esenti
    di cui all’art. 10

    sbaglio secondo Lei?

  4. #4
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    Citazione Originariamente Scritto da LUCIAFAMIGLIETTI Visualizza Messaggio
    garzie Sig. Contabile,
    alloro taglio la testa al toro e porto l'iva a più costo e non gli presento la dichiarazione IVA dovendo emettere solo fatture esenti art.10 anche se non le ha ancora emesse.

    Sono esonerati dalla presentazione della dichiarazione IVA, in particolare, i seguenti soggetti
    d’imposta:
    – i contribuenti che per l’anno d’imposta abbiano registrato esclusivamente operazioni esenti
    di cui all’art. 10

    sbaglio secondo Lei?
    Sì, i contribuenti che per l’anno d’imposta abbiano registrato esclusivamente operazioni esenti di cui all’art. 10 sono esonerati dalla presentazione della Dichiarazione Iva

  5. #5
    L'avatar di danilo sciuto
    danilo sciuto è offline Administrator
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    Il fatto è che non è vero che il contribuente in esame ha registrato solo operazioni esenti .....

  6. #6
    missturtle è offline Senior Member
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    Quoto Danilo
    Non avendo emesso fatture non può calcolare un prorata ma non significa che possa considerare l'iva indeducibile in considerazione del tipo di prestazioni che intende effettuare l'anno successivo. Però...anzichè chiedere il rimborso non può tenersela per compensarla con altre imposte?

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