Recupero iva su crediti inesigibili

[alfacentauri]

Salve, vengo a chiedere cortesemente un parere degli utenti riguardo l'emissione di una nota di variazione, da registrare sul libro fatture acquisti, relativamente ad un credito vantato da una società (A)nei confronti di un'altra società (B)per la quale si è chiuso il concordato preventivo con riparto.
Mi spiego:
la società creditrice A vantava crediti nei confronti della società B, fatturati nel tempo con aliquote IVA allora in vigore sia del 18%, 19% e 20%.
La società A vantava un credito totale pari ad € 20.000,00, nel riparto gli sono stati liquidati € 3.000,00.
Al momento dell'emissione della nota di credito per il recupero dell'IVA, art. 26 ecc., come bisogna procedere visto la presenza delle diverse aliquote?
Grazie

[danilo sciuto]

Al momento dell'emissione della nota di credito per il recupero dell'IVA, art. 26 ecc., come bisogna procedere visto la presenza delle diverse aliquote?
Grazie

Imputereri l'incasso a partire dal credito più vecchio.

ciao

[alfacentauri]

domando scusa, forse non mi sono spiegato bene, dovrei emettere una nota credito per un importo totale di € 17.000,00 ovvero imponibile ? e IVA ?.....quest'ultima al 18, 19 o 20%?

[danilo sciuto]

domando scusa, forse non mi sono spiegato bene, dovrei emettere una nota credito per un importo totale di € 17.000,00 ovvero imponibile ? e IVA ?.....quest'ultima al 18, 19 o 20%?

Secondo me ti sei spiegato bene, invece....
La nota di credito va emessa alla stessa aliquota delle fatture a cui fa riferimento.

[alfacentauri]

Grazie mille Danilo

[Lemansky]

Secondo me ti sei spiegato bene, invece....
La nota di credito va emessa alla stessa aliquota delle fatture a cui fa riferimento.

e in dichiarazione iva in quali righe viene fatta questa correzione?

perchè i campi del VE sez 2 sono con aliquote al 4 10 e 20...

non mi è mai capitato..

[danilo sciuto]

e in dichiarazione iva in quali righe viene fatta questa correzione?

perchè i campi del VE sez 2 sono con aliquote al 4 10 e 20...

non mi è mai capitato..

Nella riga dell'aliquota più vicina a quella attuale. Poi ci sono gli arrotondamenti...

[alfacentauri]

Ciao Danilo, per quello che ho capito da una risoluzione, n. 89 del 18.03.02,viene detto che la nota di variazione deve essere registrata nel registro acquisti di cui all'art. 25; ora non riesco a capire il meccanismo come esporre in dichiarazione IVA, fra gli acquisti le aliquote 18% e 19%!

[danilo sciuto]

Ciao Danilo, per quello che ho capito da una risoluzione, n. 89 del 18.03.02,viene detto che la nota di variazione deve essere registrata nel registro acquisti di cui all'art. 25;

La risoluzione evidentemente parla della note di credito ricevuta; quella emessa va infatti nel registro iva vendite.

ora non riesco a capire il meccanismo come esporre in dichiarazione IVA, fra gli acquisti le aliquote 18% e 19%!

La devi esporre nei righi con iva 20%, regolando la differenza con gli arrotondamenti.

ciao