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Discussione: Acconto iva versato in eccedenza

  1. #1
    marta78 Ŕ offline Member
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    Predefinito Acconto iva versato in eccedenza

    Buongiorno a tutti!
    Un soggetto in contabilitÓ semplificata ha effettuato il vesamento dell'acconto IVA a dicembre secondo il metodo storico.

    Ora il soggetto dalla liquidazione dell'iva annuale Ŕ risultato a credito.

    Mi chiedo se sia opportuno fare una scrittura del tipo erario c/iva a banca c/c (conto fittizio visto che Ŕ in semplificata) per quadrare le liquidazioni iva trimestrali e soprattutto per fargli compensare in modo diretto l'iva a debito del primo trimestre (per fortuna ancora non versata) senza ricorrere alla presentazione dell'F24 a zero?

    Oppure sbaglio ed Ŕ necessario presentare comunque l'F24 a zero facendo una compensazione 6099 credito con 6031 debito e pagare la sanzione per ilnon aver presentato l'f24 a zero???

    Grazie (sono un po' confusa).

  2. #2
    Marelli1980 Ŕ offline Senior Member
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    Predefinito

    Citazione Originariamente Scritto da marta78 Visualizza Messaggio
    Buongiorno a tutti!
    Un soggetto in contabilitÓ semplificata ha effettuato il vesamento dell'acconto IVA a dicembre secondo il metodo storico.

    Ora il soggetto dalla liquidazione dell'iva annuale Ŕ risultato a credito.

    Mi chiedo se sia opportuno fare una scrittura del tipo erario c/iva a banca c/c (conto fittizio visto che Ŕ in semplificata) per quadrare le liquidazioni iva trimestrali e soprattutto per fargli compensare in modo diretto l'iva a debito del primo trimestre (per fortuna ancora non versata) senza ricorrere alla presentazione dell'F24 a zero?

    Oppure sbaglio ed Ŕ necessario presentare comunque l'F24 a zero facendo una compensazione 6099 credito con 6031 debito e pagare la sanzione per ilnon aver presentato l'f24 a zero???

    Grazie (sono un po' confusa).
    la compensazione "iva da iva" pu˛ essere effettuata anche senza la presentazione del modello F24 a zero. nella liquidazione trimestrale occorre calcolare l'iva a debito ed a questa sottrarre il credito precedente. in contabilitÓ non occorre fare nessuna scrittura.

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